Бизнес на Мальте

Почти 60 лет назад Мальта перестала быть британской колонией — сначала обрела независимость, спустя некоторое время стала республикой, а в 2004 году присоединилась к Евросоюзу. Это живописное государство, расположенное в Средиземном море, сегодня привлекает туристов со всего мира прекрасной архитектурой и гостеприимным населением, численность, которого составляет чуть более 360 000 человек, а также мягким, благоприятным климатом, спокойной, размеренной жизнью.

Для иностранных инвесторов особенную ценность на Мальте представляет возможность начать бизнес в любой сфере на выгодных условиях. Предпринимательская деятельность здесь может принести немалые доходы, чему способствует усовершенствованная налоговая система, политическая, экономическая стабильность. В целом условия для развития бизнеса здесь одни из самых комфортных в ЕС. Поэтому, если вас интересует регистрация стартапа на Мальте либо открытие холдинга и любой другой компании, тогда вы на верном пути. Правительство этой юрисдикции осознает всю ценность иностранных инвестиций, в связи с чем каждому предпринимателю нерезиденту предлагает воспользоваться выгодными льготами, государственными программами и схемами. Далее предлагаем подробнее ознакомиться с особенностями учреждения бизнеса в республике Мальта.

Почему стоит выбрать Мальту

Эта юрисдикция имеет ряд преимуществ:

• Отсутствие проблем с экономикой – почти все кризисные явления мирового характера, в том числе всемирную пандемию последних лет, Мальта пережила с минимальными экономическими потерями. Например, в самый разгар мировой эпидемии и спустя год после нее рейтинговые агентства присваивали республике рейтинг А или А+, что считается хорошим показателем.
• Доступ к твердой валюте и надежным банкам – участие в ЕС, а также в Европейской экономической зоне освобождает предпринимателей от необходимости беспокоиться о сохранности своих активов. Банки предоставляют качественные, разнообразные услуги.
• Государственная помощь бизнесу – здесь можно воспользоваться программами, которые реально помогают в развитии бизнеса. Есть также гранты от государства в размере от 200 000 евро.
• Возможность получения второго гражданства за особые заслуги в области прямых инвестиций (в течение 1,5 лет).
• Доступ к международному рынку – здесь обосновались десятки крупных международных корпораций и компаний.
• Возможность быстро зарегистрировать бизнес на Мальте – может понадобиться около 10 рабочих дней. Оформить компанию в этой юрисдикции также можно удаленно.
• Отсутствие налогообложения на капитал и имущество компании, а также на дивиденды, которые переводятся за границу. Заключено свыше 7 десятков соглашений по избежанию двойного налогообложения.

Если обобщить все плюсы, то можно прийти к следующему выводу: Мальта предлагает предпринимателям возможность воспользоваться всеми преимуществами ведения бизнеса в ЕС, при этом освобождает от всевозможных ограничений, характерных для большинства европейских юрисдикций.

Экономика Мальты: во что стоит вкладывать деньги

Поскольку мальтийская республика расположена на пересечении торговых средиземноморских путей из Азии в Европу, Африку и обратно, то здесь, что вполне логично, особенно активно развивается морской бизнес, а также сфера предоставления финансовых услуг различным компаниям. Особую роль в поддержании ВВП страны играет туризм. По этой причине большая часть недвижимости представлена апартаментами для аренды иностранными гостями. Любой, грамотно организованный бизнес в индустрии обслуживания туристов способен принести немалые доходы на Мальте.

Также в мальтийской республике особенно успешными считаются следующие направления бизнеса:

• ИТ-технологии, электроника, программирование.
• Переработка морепродуктов.
• Лингвистические школы, обучающие центры, образовательные услуги.
• Выпуск и продажа непатентованных фармацевтических препаратов.
• Аутсорсинг для бизнес центров.
• Игорный бизнес.
• Киноиндустрия, создание видеоконтента.

На Мальте легализованы все виды азартных игр. Этот сектор четко регулируется законодательством, которое определяет порядок ведения игорной деятельности в интернете. Именно на Мальте иностранцы предпочитают регистрировать онлайн-гемблинговые компании, а все потому, что правила получения лицензии строго регламентируются, да и сама республика находится в Белом списке Комиссии по азартным играм Великобритании.

Формы юридических лиц на Мальте

Перед тем, как зарегистрировать стартап на Мальте, стоит ознакомиться с доступными здесь организационно-правовыми формами бизнеса:

• Индивидуальное предпринимательство – единоличным владельцем бизнеса выступает частное лицо, к такой организационно-правовой форме выдвигаются наименьшие требования.
• LP (товарищество) – в составе может быть минимум двое участников, отсутствуют ограничения на владение. Частные лица, организации могут полностью или ограниченно контролировать бизнес. Партнерства бывают полными и коммандитными.
• LLC (аналог отечественного ООО), самая распространенная ОПФ на Мальте. Бывает двух видов, обязательно с ограничением ответственности: частное и публичное общество. Первый вариант предусматривает минимальный стартовый капитал 200 евро. А вот для открытия публичного ООО следует оплатить не менее 25% от 47 000 евро (остальную сумму в течение года).
• Филиал (представительство) – на Мальте дочерние компании не относятся к юрлицам, но они должны обязательно вноситься в местный Регистр компаний строго в течение первых 30 дней с момента регистрации. Прибыль филиалов не облагается налогом ни в момент ее получения, ни после.
• Холдинг – предприятия с такой ОПФ могут работать не только внутри Еврозоны, но и за ее пределами. Холдинги на Мальте освобождаются от налогообложения доходов долевого участия, на капитал и т.д.

Также на территории республики можно оформить кооператив, траст, фонд и ассоциацию, но, как уже говорилось выше, наиболее популярной с точки зрения всех выгод для бизнеса является Private Limited Liability Company.

Как зарегистрировать свой стартап на Мальте

Регистрация компании на Мальте достаточно быстрая, и осуществляется в несколько этапов:

• Выбор организационно-правовой формы и названия будущей компании – необходимо отталкиваться от особенностей бизнеса, имеющегося бюджета, а также учитывать местное законодательство. Важно, чтобы название было уникальным, имело отношение к деятельности предприятия.
• Составление меморандума и устава компании – в Меморандуме содержится вся важная информация о юридическом лице, в том числе адрес, имеющаяся во владении собственность и т.д. Устав нужен для регулирования работы компании.
• Внесение стартового капитала на счет – например, публичная ООО должна оплатить 46 000 евро либо 20-25% от этой суммы.
• Подача заявления на регистрацию в Реестр предприятий – возможна онлайн и офлайн подача. Вместе с заявлением подается пакет документации. Внесение данных в Регистр сопровождается уплатой государственного сбора, сумма которого определяется уставным капиталом, способом подачи документов. Заявление обычно рассматривается 5-10 рабочих дней.
• Получение лицензии – специальное разрешение требуется для многих, но не всех видов деятельности на Мальте. В число тех, кому она нужна, входят финансовые и торговые компании. Выдает лицензию не один универсальный госорган, а отдельное учреждение. Например, за банковское лицензирование отвечает MFSA, а выдача торговой лицензии осуществляется Департаментом по лицензированию сферы торговли.
• Постановка на учет в налоговой службе – компания получает номер TIN в офисе Комиссара по доходам. С момента регистрации владельцы обязаны ежегодно проводить учредительное собрание и своевременно подавать налоговую отчетность.
• Получение номера PE (идентификационный номер работодателя) с последующей регистрацией работников в Организации по подготовке персонала.

Если вас интересует релокация уже действующего бизнеса, необходимо обратиться с соответствующим запросом в Реестр предприятий. При этом подготовьте пакет документов, состоящий из:

• Учредительной документации.
• Списка директоров.
• Декларации с данными юрлица.
• Доказательств платежеспособности и благонадежности.

В итоге владельцу выдается Свидетельство о регистрации, которое загружается на сайт Реестра компаний.

Перечень регистрационных документов

Оформить бизнес можно при наличии Меморандума об ассоциации и Устава, в котором указывается:

• Название.
• Размер капитала.
• Паспортные данные директоров, акционеров, секретаря.
• Юридический адрес и т.д.
• Вид деятельности компании.
• Количестве лиц, владеющих долговыми обязательствами (их не должно быть более 50).

Документы подаются вместе с Заявлением и депозитной квитанцией. Также следует предоставить особую форму KYC и информацию о бенефициарах. Все документы должны быть переведены на английский и заверены нотариально.

Важно! На Мальте бизнес-деятельность может осуществляться только при наличии зарегистрированного офиса. Вы можете арендовать или купить юридический адрес.

Открываем счет для стартапа в мальтийском банке

Для открытия корпоративного счета можно обратиться в ряд крупных мальтийских банков, например, HSBC, BNF, Bank of Valletta и др. Большая часть банковских учреждений принадлежит компаниям из Турции, ЕС, Австралии и Великобритании. Устойчивость мальтийской банковой системы обеспечивает Европейский Центробанк.

Чтобы открыть счет на Мальте, необходимо предварительно зарегистрировать здесь юрлицо. После этого для банка подготавливается пакет документов, состоящий, помимо прочего, из:

• паспорта владельца и акционеров компании;
• свидетельства о регистрации юридического лица;
• анкетных данных акционеров;
• документов, которые послужат доказательством легального происхождения денег, используемых при открытии компании.

Перечисленный список не полный, поскольку у каждого банка есть свои требования к пакету необходимой документации. Заявителю в обязательном порядке придется пройти банковскую проверку на благонадежность – таким образом соблюдаются европейские требования по борьбе с отмыванием денег. Ответственным за соблюдением банковских правил выступает мальтийское управление финансовых услуг (MAFS). Этот орган не только выдает банковские лицензии и контролирует выполнение отраслевых норм, но и мониторинг деятельность компаний Мальты, а также сектора страхования и инвестиций.

Какие налоги платят компании на Мальте

В этой юрисдикции предусматривается 35%-я ставка корпоративного налога, что явно не выглядит привлекательно для большинства компаний. На самом деле она действует только в отношении юрлиц, которые ведут деятельность исключительно на территории Мальты с быстрым увеличением дохода (за год более чем на 10%). А вот для всех остальных компаний, в том числе являющихся частью международных структур, прибыль которых аккумулируется в других странах, ставка корпоративного налога составляет всего лишь 5%.

Также зарегистрированные на Мальте предприятия обязаны уплачивать НДС (этот налог здесь называется VAT). Размер базовой ставки составляет 18%, однако он может быть намного ниже, вплоть до 5% в зависимости от вида деятельности компании. Например, предприятия, занимающиеся электроснабжением, уплачивают 5% НДС, гостиницы и отели – 7%, фирмы, работающие в сфере продуктов питания, фармацевтики не платят НДС.

Другие пошлины:

• Акцизный налог – ставка определяется видом ввозимого товара, страны его происхождения и т.д.
• Гербовый сбор 2-5% при купле-продаже ценных бумаг или недвижимости.

Что касается налогов на уставный капитал, дивиденды и на роялти, то в этой стране их нет.

Несколько слов о правительственном льготном финансировании

Далее расскажем, как зарегистрировать бизнес на Мальте с максимальной выгодой. Для этого нужно принять участие в какой-нибудь льготной правительственной программе. Местное правительство активно участвует в поддержке стартапов. Так, вы можете рассчитывать на льготную ссуду до 33% от затрат по проекту. В некоторых случаях возможна финансовая поддержка от правительства до 50%. Также на Мальте функционирует организация по поддержке предпринимательства Malta Enterprise, которая может профинансировать до 75% стоимости вашего проекта.

Зарегистрированным в этой юрисдикции предпринимателям становится доступной возможность участия в программе Европейского фонда регионального развития. Данное учреждение может взять на себя до 50% одобренных расходов на содержание и функционирование компании. Начинающим предпринимателям здесь могут выдать до 200 000 евро на развитие бизнеса.

Как стать резидентом Мальты

Иностранных инвесторов Мальта привлекает возможностью получить ПМЖ. С 2020 года в республике действуют программы по оформлению гражданства за прямые инвестиции. Инвесторам предлагают оформить ВНЖ, затем через 12 или 36 месяцев можно подать заявление на получение гражданства. В большинстве случаев стать резидентом престижной страны ЕС можно за 14 месяцев. Но для этого, помимо инвестиций, понадобится пройти тщательную проверку на благонадежность. Стоит отметить, что именно на Мальте она самая строгая среди всех государств, которые предлагают гражданство за инвестиции.

ВНЖ на Мальте часто предпочитают для учебы, работы. Участие в программе Malta Global Residence Programme открывает предпринимателям доступ к специальному налоговому режиму:

• Нулевой налог на доход за границей, который не переводится на Мальту.
• 15%-й налог (минимум 15000 евро) на доход, который поступает в республику из-за границы.

От заявителя требуется обязательная покупка или аренда недвижимости на Мальте, а также уплата административного сбора.

ПМЖ получают по программе Malta Permanent Residence Programme. У Регулятора на рассмотрение заявления может уйти до 4-6 месяцев. Для принятия участия в программе важно выполнить условия:

• Приобретение недвижимого объекта стоимостью от 300 000 евро в южных регионах Мальты, от 350 000 евро – в других регионах. Также вы можете арендовать недвижимость стоимостью 10 000-15 000 евро в год.
• Уплата админсбора (40 000 евро) и государственного сбора (28 000 евро в случае покупки недвижимости, или 58 000 евро при аренде).
• Внесение благотворительного пожертвования в неправительственную организацию в сумме от 10 000 евро.

Вместе с заявителем получить ПМЖ имеют право члены его семьи: супруг или супруга, дети, родители, бабушки и дедушки.

Иностранцам доступно получение гражданства по натурализации за исключительные заслуги, для чего нужно вложить в экономику страны от 690 000 евро. Это может быть покупка или аренда недвижимости с обязательным взносом в Фонд нацразвития Мальты и в благотворительное учреждение.

Важно! С мальтийским паспортом открыт доступ к свободному посещению свыше 180 стран мира, в том числе США и государств Шенгенской зоны. Кроме того, резиденты Мальты могут жить, учиться и работать не только в этой республике, но и в любой другой стране ЕС.

Затраты при получении гражданства Мальты

Перед тем, как открыть компанию на Мальте, предлагаем взглянуть на приблизительные статьи расходов:

Помимо соблюдения инвестиционных условий основному заявителю понадобится оплатить медстраховку и ряд административных сборов на общую сумму 6 000 евро. Проверка на благонадежность также предусматривает оплату 15 000 евро.

При оформлении гражданства для всей семьи, состоящей из заявителя, супруга или супруги, детей и родителей заявителя или супруги общая сумма инвестиций может стартовать от 940 000 евро. Помимо того, что в государственный фонд за каждого члена семьи вносится 50 000 евро, предусматриваются административные сборы на сумму 2 000 евро, оплата медстраховки и проверки благонадежности – по 10 000 евро за каждого.

Стоит ли открывать бизнес на Мальте

Если вы находитесь в поиске возможностей для успешного расширения бизнеса в Европе, тогда Мальта окажется подходящим вариантом. Эта страна имеет выгодное географическое положение, благоприятный политический, экономический и деловой климат, поэтому ее выбирают как молодые стартапы, так и устоявшиеся предприятия. Мальта предлагает бизнесу возможность освоить не только рынок Европы, но и Африки, Ближнего Востока.

Хотя мальтийская республика одна из самых маленьких стран ЕС, ее экономика имеет большой потенциал и устойчивость. В этой стране стремительно развивается сектор финансовых услуг, туризма, судоходства, международной торговли. Это означает, что для многих видов бизнеса здесь открыты поистине широкие возможности.

Английский язык на Мальте носит статус второго государственного, большая часть населения, в том числе и квалифицированные кадры, владеют английским в совершенстве. Таким образом, открывая на Мальте бизнес, инвесторы освобождаются от проблемы языкового барьера (вся документация англоязычная).

Ну, и, пожалуй, самая главная причина, по которой стоит открыть бизнес на Мальте – это благоприятная налоговая политика. Помимо того, что предпринимателям становится доступным ряд льгот в виде освобождения от уплаты налогов или снижения процентной ставки на отдельные виды налогов, стоит также учитывать высокий уровень безопасности и легальности мальтийской налоговой системы, которая строго контролируется ЕС.

Выводы

Мальта как динамичная бизнес-среда с большим сосредоточением возможностей станет идеальным местом для открытия компании. Независимо от того, хотите вы зарегистрировать стартап или филиал уже действующей корпорации, в вашем распоряжении окажутся различные инструменты, отвечающие основным потребностям бизнеса.

Однако, мало знать обо всех преимуществах ведения бизнеса на Мальте, крайне важно еще соответствовать всем юридическим, финансовым и прочим требованиям, которые выдвигает мальтийское правительство к иностранным инвесторам. Далеко не каждый предприниматель бывает осведомлен обо всех правовых, налоговых и других нюансах открытия фирмы в этой юрисдикции. Обезопасить себя от ошибок при оформлении бизнеса на Мальте можно с помощью Адвокатского объединения Lawrange.

Заказать консультацию