Получение криптолицензии в Польше

С 1 ноября 2021-го Польша, вслед за Эстонией и Литвой, ввела государственное регулирование предпринимательской деятельности в сфере криптовалют. Путем внесения изменений в закон о борьбе с отмыванием денег, правительство стремится предотвратить использование виртуальной валюты для преступной деятельности и повысить уровень защиты потребителей услуг криптовалютных компаний.

К сведению! Польша – привлекательная юрисдикция для открытия бизнеса в сфере виртуальных валют. Подписанные двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения между Польшей и более чем 84 странами мира позволяют отнести юрисдикцию к одной из самых благоприятных с точки зрения налогообложения. Теперь, когда точки над «и» в законодательном регулировании криптовалютного бизнеса расставлены, криптокомпания в Польше – это перспективная европейская площадка, которую можно по желанию масштабировать.

Команда экспертов по международному праву адвокатского объединения Lawrange постоянно следит за регулирующими мерами в сфере виртуальных валют, и непрерывно исследует новые юрисдикции, чтобы иметь возможность предлагать клиентам рабочие решения, включительно – по регистрации компании, налогообложению операций с виртуальными активами и бизнеса в целом. Если вы решите стартовать с криптобизнесом в Польше, обращайтесь – мы окажем вам всю необходимую помощь!

Законодательные изменения в регулировании криптовалют в Польше

Польское законодательство проходит этап глубокой трансформации, связанной с переходом к общеевропейской модели контроля крипторынка. Страна выстраивает обновленную систему регулирования, направленную на правовую определенность, единые стандарты и прозрачные условия для участников отрасли. Национальная нормативная база корректируется с учетом переходных механизмов и постепенного отказа от временных форм допуска.

Контроль за рынком сосредоточен в рамках централизованного надзорного подхода. Основной акцент смещается на фактическое соответствие требованиям деятельности, устойчивость внутренних процессов и корректное взаимодействие с клиентами.

К ключевым изменениям, которые уже произошли или находятся в стадии внедрения, относятся:

• применение регламента MiCA как базового источника общеевропейских правил для крипторынка;
• закрепление лицензии CASP в качестве обязательного формата допуска для криптовалютных сервисов;
• прекращение приема новых заявок в реестр VASP с конца 2024 года;
• сохранение переходного режима для ранее зарегистрированных операторов при соблюдении установленных условий;
• продление переходного периода до 1 июля 2026 года по ряду интерпретаций, при условии своевременной подачи документов;
• поэтапный отказ от временных механизмов доступа к рынку;
• усиление требований к финансовому мониторингу и управлению рисками;
• концентрация надзорных и лицензирующих полномочий у финансового регулятора KNF;
• нормативное закрепление операций с виртуальными активами;
• формирование единого подхода к контролю трансграничных процессов и ответственности за нарушения.

В таких условиях лицензирование становится базовой основой для компаний, ориентированных на устойчивый бизнес в криптосфере. Обновленная модель делает акцент на защите пользователей, прозрачном управлении активами и соблюдении установленных стандартов. 

В результате рынок получает упорядоченную правовую конструкцию, в рамках которой легальные цифровые операции внедряются в финансовую систему ЕС на понятных и предсказуемых условиях.

Снижение лимита на анонимные транзакции с криптовалютой

Согласно нововведениям Anti-Money Laundering Regulation (AMLR), принятым комитетами Европейского Союза в марте 2024-го, запрещаются анонимные криптовалютные сделки суммой свыше 3000 евро.

Помимо этого, страны могут отдельно регулировать лимиты транзакций. Ключевым требованием новой политики является масштабная интеграция инструмента Know Your Client (KYC) во все процессы, связанные с криптоактивами.

Соответственно, нарушителей лимитов ожидают штрафы, суммы которых могут быть как лимитированными, если размер сделки ниже определенного порога, так и в процентном соотношении от неправомерно полученной выгоды.

Преимущества получения крипто лицензии в Польше

Криптолицензия в Польше может стать выгодным приобретением для бизнеса сразу по нескольким причинам:

• Правовая безопасность. Лицензия обеспечивает юридическую защиту для бизнеса, позволяя избежать возможных правовых проблем.
• Доступ к европейскому рынку. Польша является частью Европейского Союза, что позволяет лицензированным компаниям работать и расширяться на другие рынки ЕС.
• Доверие клиентов. Наличие лицензии повышает доверие со стороны клиентов и партнеров, что может увеличить объем бизнеса.
• Конкурентные преимущества. Лицензированные компании могут иметь преимущество перед нелицензированными конкурентами, особенно в глазах инвесторов.
• Регулирование и контроль. Лицензия подразумевает соблюдение стандартов, что способствует более безопасным и прозрачным операциям.
• Поддержка со стороны государства. Польша активно развивает свою криптоиндустрию, что открывает доступ к дополнительным государственным программам поддержки.
• Налогообложение. Возможность воспользоваться льготным налогообложением для крипто-компаний, что может снизить общие затраты.
• Инфраструктура и ресурсы. Польша предлагает развитую финансовую инфраструктуру и доступ к различным ресурсам для крипто-бизнеса.

Но и это далеко не все. Посмотрите на дополнительные преимущества, которые предоставляет предпринимателям лицензия на обмен криптовалют в Польше.

Благоприятное регулирование

Крипто лицензия в Польше учитывает современную, а потому актуальную законодательную базу ЕС и Польши. Предприниматели, фокусирующиеся на криптоактивности, получают доступ к качественному правовому фреймворку.

Да, он связан с ограничениями для бизнеса и большим количеством документов, но при этом гарантирует справедливое регулирование бизнеса, юридическую защиту и максимум возможностей. К примеру, для масштабирования деятельности бренда за пределы страны.

Ведение бизнеса в ЕС

Работа с виртуальными валютами напрямую регулируется нормами общеевропейского права. Благодаря этому законодательство позволяет владельцам компаний беспрепятственно выходить на рынки соседних государств. Официальная лицензия CASP в Польше выступает универсальным ключом для развития проекта.

Данный фактор открывает перед представителями бизнеса исключительные горизонты:

• Применение «единого паспорта» для оказания услуг в любой из 27 стран Сообщества.
• Легальное обслуживание клиентов по всей Европе без локальной регистрации в каждом регионе.
• Прямой доступ к единой финансовой системе для управления потоками цифровых активов.

Прохождение авторизации в данной юрисдикции избавляет от лишней бюрократии и существенно ускоряет расширение охвата. Полученная крипто лицензия в Польше верифицируется всеми регуляторами объединения, что делает масштабирование максимально простым и прозрачным.

Налоговые льготы

Получить криптолицензию в Польше – означает активизировать свою деятельность в регионе с условиями, лучшими, чем для других сегментов бизнеса.

Так, к примеру, криптокомпании получают некоторую бустерную поддержку со стороны государства, несколько сниженные налоговые ставки. Более того, ставка налога на прибыль (CIT) составляет 9% для малых предприятий, что значительно ниже стандартной ставки в 19%. НДС и вовсе отсутствует.

Стартапы также могут исключить налогообложение на первые 12 месяцев работы, тем самым получив более лояльные условия для развития брендов.

Доступ к финансовой системе

Криптолицензия в Польше позволяет работать с местными банками даже нерезидентам страны. Так, открытие корпоративных и личных счетов может быть одним из весомых преимуществ для предпринимателей-иностранцев.

К слову, финансовая система юрисдикции тесно сопряжена с таковой в ЕС, что означает следующее:

• Соблюдение банковской тайны.
• Защита средств и персональной информации.
• Выгодные условия кредитования бизнеса.
• Возможность совершать мультивалютные транзакции.
• Расчеты со всеми странами-участницами Европейского Союза.

Соответственно, предприниматель получает лучшие условия для развития бизнеса и получения дохода.

Виды деятельности для криптокомпаний в Польше

Лицензия на криптовалюту в Польше открывает предпринимателям возможность работать в более чем десятке направлений. Например:

• Обмен криптовалют. Предоставление услуг по обмену криптовалют на фиатные деньги и наоборот.
• Криптографические кошельки. Разработка и предоставление цифровых кошельков для хранения, отправки и получения криптовалют.
• Криптобиржи. Операции на платформах для торговли криптовалютами, включая централизованные и децентрализованные биржи.
• Майнинг криптовалют. Добыча криптовалют через использование вычислительных мощностей.
• ICO и STO. Проведение первичных предложений монет Initial Coin Offering (ICO) и первичных предложений токенов Security Token Offerings (STO) для привлечения инвестиций.
• Услуги по консалтингу. Консультационные услуги для бизнеса по вопросам блокчейн-технологий и криптовалют.
• Разработка программного обеспечения. Создание программного обеспечения для блокчейн-проектов, включая платформы и приложения.
• Криптоинвестиции. Управление инвестициями в криптовалюты и связанные активы, а также создание инвестиционных фондов.
• Оплата товаров и услуг в криптовалюте. Предоставление платформ для расчетов между потребителями и продавцами с использованием криптовалют.
• Обучение и образование. Проведение обучающих программ и курсов по блокчейн-технологиям и криптовалютам.

Также можно отдельно вывести стартапы, которые занимаются Research and Development (R&D) деятельностью с использованием технологий блокчейна.

Требования для получения крипто лицензии в Польше

Получение криптовалютной лицензии в Польше имеет достаточно преимуществ, чтобы быть в фокусе новых и старых игроков рынка. Но, тут также применимо правило, что большие возможности предоставляются далеко не всем желающим их получить.

Поэтому на законодательном уровне юрисдикции существует ряд требований, без выполнения которых путь на рынок останется закрытым. Вот некоторые из них:

• Регистрация компании. Необходимо зарегистрировать компанию в Польше и получить соответствующий статус юридического лица, адрес и запись реестра.
• Капитал. Компании должны иметь минимальный уставный капитал, который определяется в зависимости от вида деятельности. Например, для операций с криптовалютами он составляет от €50,000 до €150,000 в зависимости от типа сервиса.
• Документы. Подача полного пакета документов, включая:

• • Устав компании.
  • Справку о регистрации.
  • Финансовые отчеты.
  • Планы по деятельности.

• Соблюдение AML/KYC. Компании обязаны внедрить процедуры по противодействию отмыванию денег (AML) и «Знай своего клиента» (KYC), чтобы идентифицировать и проверять своих клиентов.
• Технические требования. Наличие надежной информационной системы для обработки транзакций, а также защиты данных клиентов.
• Проверка источников средств. Компании должны предоставить информацию о происхождении средств, используемых для операций.
• Лицензия от финансового надзора. Необходимо получить лицензию от Комиссии по финансовому надзору Польши (KNF), которая регулирует финансовые услуги и криптовалютный рынок.
• Страхование. Некоторые компании могут быть обязаны иметь страхование ответственности для защиты клиентов.
• Соблюдение законодательства. Компании должны следовать всем актуальным законам и нормативным актам, касающимся криптовалютной деятельности в Польше.

Рассмотрим подробнее некоторые из представленных требований.

Минимальный уставный капитал

Лицензия на криптовалюту в Польше выдается только при условии наличия строго установленного объема собственных средств. Сумма варьируется в зависимости от выбранного направления:

• €50,000 – для предоставления консультационных услуг;
• €125,000 – для кастодиальных сервисов и работы обменных площадок;
• €150,000 – для запуска полноценной торговой платформы.

Эти активы должны постоянно поддерживаться на балансе предприятия и иметь легальное происхождение, подтвержденное перед регулятором.

Наличие офиса и персонала в Польше

Один из директоров, ключевой держатель акций (50% + 1 акция) и высший руководящий состав должны иметь статус резидента юрисдикции. Также необходимо снять или приобрести недвижимость, которую можно указать офисом и физическим местом регистрации бренда.

Электронная подпись и доверенный профиль

Предприятие должно иметь свою ЭЦП и незапятнанную репутацию, собственно, как и его владелец, соучредители. Соответственно, претенденты на лицензию подвергаются тщательным проверкам персональной и профессиональной активности за определенный период.

Соответствие требованиям AML/KYC

На повестке дня европейской политики сейчас находятся две концепции. AML, или борьба с отмыванием денег предотвращает теневые транзакции, уклонение от уплатны налогов. KYC исключает использование финансов для противозаконных действий. Предприниматели должны вести честную деятельность в рамках этих концепций, если им нужна польская крипто лицензия.

Запись в реестр компаний, занимающихся криптовалютной деятельностью

С 2024-го в силу вступил новый закон, регулирующий криптоактивность предприятий. Теперь процедура несколько упростилась и появился полностью определенный фреймворк. Бизнес обязан получить лицензию через KNF, подтвердить соответствие политикам AML/KYC и работать в рамках закона.

Требования к лицам, планирующим криптовалютную деятельность

Согласно с нововведениями «закона об AML», которые начали действовать с 1 ноября 2021-го, основных таких требований два.

Отсутствие судимости

Руководители и бенефициарные собственники криптовалютной компании в Польше должны доказать отсутствие судимости в следующих видах преступлений: налоговых, в отношении деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, против правосудия, достоверности документов, свободного экономического оборота, имущественных интересов и оборота денежных средств. Соответствующие лица должны представить справку, выданную правоохранительными органами.

Компетентность и репутация

Лица, решившие вести бизнес в области оборота виртуальных валют, должны обладать знаниями или опытом в этой области. Требование можно выполнить двумя путями:

• прохождение обучения или курса, охватывающего юридические и практические вопросы, связанные с деятельностью в области виртуальных валют;
• осуществление в течение не менее одного года деятельности в области виртуальных валют, подтвержденной соответствующими документами.

Налогообложение в Польше

Грамотное распределение налоговых обязательств становится фундаментом для успешной реализации финтех-проекта. Криптовалютная лицензия в Польше устанавливает стандартный налог CIT на уровне 19%, но для небольших организаций, чей бизнес находится на старте, предусмотрена возможность применения сниженной 9% ставки при соблюдении лимитов по доходам. При работе с цифровыми активами частные лица также облагаются фиксированным сбором PIT в размере 19%.

Основные фискальные аспекты в юрисдикции:

• Отсутствие НДС (VAT) на услуги по обмену цифровых валют.
• Обязательная подача ежегодной декларации PIT-38 даже при отсутствии прибыли.
• Налог на гражданско-правовые сделки (PCC) обычно не применяется к торговле токенами на биржах.

Точное ведение учета критически необходимо, поскольку контролирующие органы обладают инструментами для мгновенного аудита транзакций. Действующая лицензия на обмен криптовалют в Польше обязывает участников рынка обеспечивать регулярный контроль каждой операции в рамках своей профессиональной деятельности.

Налогообложение операций с виртуальными валютами

Обмен крипто-крипто в стране обычно не является налогооблагаемым событием, если при сделке не фиксируется экономическая выгода. Налоговое обязательство возникает только при продаже цифровых активов за фиат или при использовании их для оплаты товаров и услуг.

Важные уточнения:

• Убытки от этой деятельности переносятся на будущие 5 лет.
• Документально подтвержденные расходы на приобретение криптоактивов учитываются для снижения налоговой базы.
• Регулятор и налоговые органы могут запрашивать информацию о транзакциях в рамках проверок, а получение криптолицензии требует внедрения систем учета и отчетности, соответствующих требованиям KAS и европейских директив.

Каждый директор обязан внедрить автоматизированный учет себестоимости. Вовремя оформленное разрешение обеспечивает прозрачность операций и снижает риск претензий со стороны фискальных органов.

Необходимые документы для регистрации криптокомпании в Польше

Для успешного прохождения проверки пакет документов должен быть безупречным. Получение лицензии требует подтверждения легальности происхождения средств и высокой квалификации менеджмента. Законодательство обязывает раскрывать полную структуру бенефициаров.

Что необходимо подготовить:

• Учредительный договор компании (Sp. z o.o. или S.A.) и выписка из судебного реестра KRS.
• Документальное свидетельство наличия минимального капитала (от €50,000 до €150,000).
• Справки об отсутствии судимости, которые должен предоставить каждый директор и акционер.
• Детальное описание технической базы для хранения и передачи активов.
• Бизнес-план на 3 года с финансовыми прогнозами.

Все бумаги переводятся на польский язык присяжным переводчиком. Профессиональные услуги адвокатов помогут минимизировать задержки на этапе, когда оформляется лицензия для криптодеятельности в Польше.

Этапы получения криптолицензии в Польше

1. Подготовка и подача документов на регистрацию компании в Польше

В стоимость услуг специалистов АО Lawrange включается не только регистрация компании в Польше, но и:

• подготовка документов для удаленной регистрации;
• две электронные подписи (ЭЦП понадобится для каждого из учредителей/ директоров, дополнительная ЭЦП – 250 евро).
• уплата всех государственных пошлин, связанных с регистрацией юридического лица;
• подготовка первоначальных деклараций в налоговую службу и в реестр бенефициаров;
• услуга аренды юридического адреса и почтового ящика на 1 год.

***Примечание: Удаленное получение ЭЦП возможно через заверение в польском консульстве подписи.

2. Получение польского налогового номера PESEL

Польский налоговый номер понадобится для подачи электронного заявления через платформу государственных услуг ePUAP. 

Если речь идет о дистанционном получении PESEL, то процедура включает в себя:

• перевод заверенной копии паспорта директора под апостилем (если документ заверен у иностранного нотариуса, а не в польском консульстве) – выполняется в Польше;
• курьерскую отправку документа, подтверждающего получение налогового номера PESEL клиенту.

Сроки получения PESEL составляют до 30 дней с момента предоставления клиентом оригиналов документов + переводов.

Далее необходимо явиться в польское консульство с целью активации ePUAP. С собой следует взять загранпаспорт и подтверждение получения налогового номера PESEL. По факту активации, мы отправляем регистрационное заявление в Реестр компаний, работающих в области криптовалют.

В случае личного визита в Польшу получение налогового номера PESEL по срокам значительно ускоряется, и составляет всего один рабочий день.

3. Внесение компании в реестр организаций, работающих в области криптовалют

На данном этапе осуществляются следующие шаги:

• подготовка документов на внесение компании в реестр организаций, работающих в области криптовалют;
• уплата государственных пошлин, связанных с этим;
• прохождение процедуры AML на польском языке.

Сроки внесения записи о криптокомпании в реестр составляют 14 дней с момента подписания директором компании заявления через ePUAP. В случае возникновения вопросов со стороны регистратора эти сроки могут быть продлены еще на 14 дней с момента отправки письма регистратором на электронный ящик ePUAP клиента.

4. Подача заявки на получение крипто лицензии

Вы должны обратиться в KNF для оформления заявки на криптолицензию. Это можно сделать самостоятельно, связавшись с одним из отделений, онлайн с помощью сайта или через доверенных лиц, коими могут быть эксперты Lawrange.

5. Открытие банковского счета

Открытие счета в Польше – одно из обязательных условий для получения криптолицензии. Соответственно, для этого вам потребуется наличие PESEL, финансов на уплату комиссий и обслуживание счета, а также стартовый капитал с подтвержденным источником его получения.

6. Получение крипто лицензии

Последним этапом можно назвать фактическую выдачу лицензии предпринимателю. Это отправная точка к началу криптовалютной деятельности в Польше и в ЕС.

Сроки получения криптовалютной лицензии в Польше

Длительность процедур значительно увеличилась из-за сложности регламента MiCA. Криптолицензия в Польше требует времени на тщательную проверку всех систем безопасности и комплаенса.

Ориентировочные сроки:

• Формирование компании и получение налоговых номеров: 2–4 недели.
• Подготовка внутренних регламентов под конкретные активы: от 2 до 6 недель.
• Рассмотрение заявления в KNF и дополнительные запросы: 3–6 месяцев.
• Технический запуск и интеграция с банковскими партнерами: зависит от готовности систем и договоренностей.

От 3 месяцев до полугода – приблизительно столько в среднем занимает процесс. Мы рекомендуем планировать получение криптовалютной лицензии в Польше заблаговременно, учитывая возможные очереди у регулятора.

Стоимость получения криптовалютной лицензии в Польше

Бюджет на реализацию проекта в данной юрисдикции зависит от выбранного спектра услуг и сложности структуры. Лицензия для криптодеятельности включает как разовые, так и плановые расходы. Мы предлагаем гибкие пакеты сопровождения, ориентированные на конкретный бизнес.

Основные статьи расходов включают:

• Государственные сборы за лицензирование и надзор: разовый платеж €4 500 и ежегодный сбор ~0,4 % от выручки.
• Формирование уставного капитала согласно категории деятельности.
• Юридические услуги по подготовке документов и общению с KNF.
• Аренда офиса и содержание персонала для обеспечения реального присутствия (substance).

Итоговая сумма рассчитывается индивидуально, исходя из амбиций и технических требований платформы. Лицензия на крипту стоит каждого евро, ведь это надежный вклад в будущее вашей финансовой компании.

Регистрация криптокомпании в Польше

Зарегистрировать компанию в Польше при соблюдении установленных правил не так сложно, как во многих других европейских странах. И это как для местных, так и для иностранных инвесторов. Процесс создания польской компании для криптовалютных компаний такой же, как и для любой другой корпоративной структуры.

К сведению! Вся процедура регистрации может занять от двух недель до месяца, в зависимости от выбранной организационно-правовой формы компании. Регистрацию можно пройти двумя способами: онлайн или физически в нотариальной конторе. Эксперты АО Lawrange в приоритетном порядке предлагают вариант дистанционной регистрации.

Речь идет о так называемой регистрации в системе S24. Данная онлайн-система регулируется Ministerstwo Sprawiedliwości (Министерством Юстиции) Польши. В ней можно регистрировать и вносить изменения о любом юридическом лице, использовать готовые шаблоны документов, сдавать годовые отчеты, подписывать документы с использованием доверенного профиля.

Ключевые моменты регистрации бизнеса:

• Новая компания должна иметь оригинальное название.
• Зарегистрировать бизнес-субъект следует в CEIDG (Центральном реестре экономической деятельности) или в KRS (Национальном судебном реестре).
• Для разных организационно-правовых форм бизнеса предъявляются требования к минимальному уставному капиталу и структуре управления.
• Если регистрация осуществляется онлайн, то для этого необходима электронная подпись и доверенный профиль на сервисе государственных услуг ePUAP.
• Электронная идентификация в дальнейшем понадобится для дистанционного управления деятельностью, в том числе – ведения переписки с государственными административными инстанциями, включая налоговую службу и ZUS (Управление социального страхования).
• При наличии в штате более 5 сотрудников электронная корреспонденция с государственными службами обязательна.
• Оптимальная форма бизнеса для иностранцев в Польше – общество с ограниченной ответственностью (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością или Sp. z o.o.). Другие формы доступны не всем иностранцам.
• При регистрации фирмы следует правильно определить коды видов деятельности по классификатору – PKD (Polska Klasyfikacja Działalności).
• В учредительном договоре (аналог устава) можно указывать сколько угодно видов деятельности. В дальнейшем необходимо выбрать 10 кодов, которые отображаются в реестре предприятий KRS.
• Минимальный размер уставного капитала для ООО в Польше составляет 5000 злотых. Уставной капитал ООО в Польше считается сформировавшимся в момент подписания учредительного договора (umowa spółki).
• После регистрации фирмы необходимо открыть ей счет в банке.
• В течение семи рабочих дней с момента регистрации, необходимо подать в специальный реестр информацию о конечных бенефициарах. За неисполнение данного требования предусмотрен штраф в размере до 1 миллиона злотых.
• В течение двадцати одного дня с момента регистрации следует отправить в налоговую службу по месту регистрации заполненную форму NIP-8, где содержится информация о банковском счете и бухгалтерии фирмы.

Почему стоит обратиться именно к Lawrange

Более 10 лет на рынке юридических услуг, представительства во всех ключевых странах мира, в том числе в Польше, сотни аккредитованных экспертов, в том числе и криптовалютных специалистов.

Мы предоставляем комплексный сервис сопровождения кандидата на криптолицензию в Польше, анализируем законодательную базу, готовим документы и отстаиваем интересы клиентов. Готовы начать сотрудничество? Свяжитесь с менеджером Lawrange для получения предварительных консультаций!

Выводы

Отныне Польшу можно отнести к числу государств, где на законодательном уровне осуществляется регулирование криптовалютной деятельности. Хотя лицензия на криптовалюты в Польше не выдается, ее заменяет процедура так называемой криптоавторизации – внесения записи о компании в отдельный реестр организаций, которые занимаются деятельностью в сфере виртуальных валют.

Процедура криптоавторизации нами сейчас активно обкатывается. Как наш клиент, вы можете получить хорошую фору среди конкурентов на рынке, зарегистрировав криптокомпанию в Польше по новым процедурам в числе первых.

FAQ

ЗАКАЗАТЬ ПОЛУЧЕНИЕ КРИПТОЛИЦЕНЗИИ В ПОЛЬШЕ Бот в Telegram для оперативной связи с нами