Вряд ли удастся найти более гостеприимную страну в вопросах использования криптовалюты, чем Швейцария. Первые крипто компании здесь появились в 2013 году, а сегодня швейцарский кантон Цуг считается настоящей крипто долиной, которая пользуется огромной популярностью среди мировых блокчейн-проектов, стартапов и ICO. Данная юрисдикция регулярно совершенствует криптовалютное законодательство, сохраняя позитивный и динамичный подход к проблеме регулирования криптосферы. Здесь криптовалютным компаниям предлагают возможность внедрять инновации, не сталкиваясь с препятствиями со стороны устаревшего законодательства.

 

Тем, кто ищет прозрачную нормативно-правовую базу, сильное крипто сообщество и благоприятную систему налогообложения, рекомендуем зарегистрировать крипто компанию в Швейцарии. Эта страна может стать вполне многообещающей юрисдикцией для вашего крипто бизнеса. Главное, позаботиться о точном выполнении всех условий местного регулятора, а также подготовить правильный пакет документов. Справиться с решением этих и других регистрационных вопросов поможет адвокатское объединение Lawrange.

 

Законодательство в вопросах регулирования крипто сектора

Швейцарский орган по надзору за финансовым рынком (FINMA) несет ответственность за деятельность, связанную с криптовалютой. Предприниматели, которых интересует крипто лицензия в Швейцарии, обращаются именно в этот орган. В его обязанности, помимо лицензирования, входит также контроль за соблюдением законодательства страны и международных нормативов по борьбе с финансовой преступностью.

 

Основой регулирующей деятельности FINMA выступает федеральный закон «Об адаптации к разработкам в области технологии распределенного реестра» (так называемый Закон о DLT). Именно этот законодательный акт определяет, как должна осуществляться криптовалютная деятельность в Швейцарии. Он предусматривает правила:

 

  • лицензирования криптовалют;
  • торговли;
  • борьбы с отмыванием денег;
  • формирования инфраструктуры финансового рынка для торговли криптовалютами.

 

Закон DLT ставит своей целью защиту целостности и стабильности швейцарского финансового рынка, где блокчейн-компании несут ответственность за любой ущерб, причиненный инвесторам, который может быть вызван вводящей в заблуждение информацией или нарушением требований законодательства.

 

Согласно данному закону Швейцарский национальный банк обязан обеспечивать стабильность инфраструктуры финансового рынка, а также контролировать деятельность участников финансового рынка (торговые центры DLT, центральные депозитарии ценных бумаг и платежные системы). По запросу Нацбанка каждая регулируемая компания должна предоставить информацию и документацию, необходимую для выявления рисков, угрожающих стабильности системы финансового рынка.

 

Криптовалютные компании, работающие в Швейцарии или за ее пределами, по закону обязаны соблюдать законодательство о борьбе с отмыванием денег. Оно обычно применяется, когда активы клиента перемещаются на счетах криптовалютной компании или, когда платежные операции, обмен валюты, кредитование или лизинг на основе активов, управление частным капиталом и выпуск платежных инструментов включены в бизнес-модель криптовалюты.

 

Типы выпускаемых ICO

Согласно швейцарскому законодательству возможен выпуск токенов:

 

  • Платежных – средство электронного платежа, используемое при денежных переводах (эфир, биткоин и другие криптовалюты). При этом поставщик услуг, работающий с такими токенами должен, как правило, оформить крипто лицензию в Швейцарии, разрешающую ведение деятельности финансового посредника.
  • Обеспеченных активами – выполняют функцию акций, облигаций, исходя из чего подразделяются на:
    • Долговые – необходимы для погашения всех инвестиций или части с последующей выплатой процентов.
    • Токены акций – не предусматривают возврат инвестиций, но держатель токена имеет право на денежную выплату.
    • Токены участия – как и предыдущий вид не обязывают эмитента возвращать инвестиции, но держатель токена имеет право на пропорциональную долю будущей прибыли эмитента.
  • Служебных – с их помощью можно получить цифровой доступ к системе или услуге, в основном доступные на конкретной платформе DLT (если они не классифицируются как ценные бумаги, они не требуют лицензии).

 

В зависимости от типа токенов, используемых для осуществления экономической деятельности, также может применяться законодательство о ценных бумагах, банковском деле и коллективных инвестициях. Даже если токены не признаны законным платежным средством, FINMA не рассматривает их как ценные бумаги, поскольку они предназначены для использования в качестве средства платежа.

 

Важно! Регулирование первичных предложений монет (ICO) зависит от типа предлагаемых токенов. ICO, включающие платежные токены, подпадают под действие законов о борьбе с отмыванием денег, в то время как ICO, включающие токены, обеспеченные активами, или служебные токены, должны соблюдать правила ценных бумаг, предусмотренные Швейцарским кодексом обязательств.

 

Основные виды лицензий на осуществление деятельности в сфере криптовалют

Если бизнес подпадает под любую из регулируемых категорий, предпринимателю следует подать заявку на одну или несколько крипто лицензий до начала экономической деятельности в Швейцарии. Если лицензия не требуется, крипто бизнес может быть зарегистрирован в FINMA в качестве саморегулируемой организации (СРО), которая также должна будет соблюдать определенные административные требования. В зависимости от бизнес-моделей и характера деятельности, связанной с криптовалютой, FINMA выдает четыре типа лицензий.

 

FinTech license

Наиболее популярной является лицензия на финансовые операции или лицензия на финансовое посредничество, которая позволяет лицензиатам принимать депозиты на сумму до 100 миллионов CHF при условии, что они не инвестируются и по ним не выплачиваются проценты. Как только FINMA получает заявку на получение крипто лицензии в Швейцарии именно данного типа, начинается проверка коммерческой деятельности компании. Дополнительно может понадобиться предоставить отчет о лицензионном аудите. На длительность лицензирования влияет то, насколько сложным является проект, а также качество и полнота заявки.

 

Banking license

Разрешительный документ, с которым лицензированные компании могут легально осуществлять хранение депозитов от физических или юридических лиц. Депозиты при этом могут приниматься на сумму не более 100 млн CHF.

 

Investment fund license

Лицензия инвестиционного фонда позволяет управляющим фондами контролировать активы от имени клиентов. Разрешается совершать инвестиции только в определенный тип активов с большим объемом торгов. При этом следует пользоваться контрагентами и платформами, которые созданы на территории стран-членов международной организации FATF.

 

DLT trading system license

Лицензия на торговую площадку DLT необходима тем компаниям, которые планируют осуществлять многостороннюю торговлю ценными бумагами. Как правило, этот процесс происходит путем одновременного обмена предложениями между участниками торговой платформы с последующим заключением контрактов на основе принципа «розных клиентов». Компания с такой лицензией должна обеспечивать хранение ценных бумаг DLT в центральном реестре, руководствуясь в своей работе едиными установленными правилами и процедурами.

 

Преимущества при получении лицензии в Швейцарии

Швейцарию издавна считают лидером в банковском секторе, который характеризуется своей консервативностью. В гонке финансовых инноваций швейцарцы значительно отставали, пока не начали активно внедрять и регулировать крипто активы. За последнее десятилетия здесь открылись сотни финтех-стартапов, львиная доля которых приходится на кантон Цуг, прозванный криптодолиной. Но, на самом деле активность финтеха выходит далеко за пределы кластера Цуг – это и Цюрих, и Женева и др. При этом криптовалютный сектор активно пополняется новыми силами и ресурсами. Главной причиной тому является ряд преимуществ, которые становятся доступными тем, кто хочет оформить лицензию на обмен криптовалют в Швейцарии.

 

Активная поддержка криптовалютной среды

Экосистема для развития финтех-стартапов, в том числе криптовалютных, создается на территории этой юрисдикции при совместных усилиях государства, научных организаций и частных компаний, в т.ч. международных крупных банков. В 2015 году здесь начали открывать первые инкубаторы и акселераторы, специализирующиеся, помимо прочего, на криптоиндустрии. Яркими представителями финтех-инкубаторов являются:

 

  • Fusion, открытый при поддержке Высшей политехнической школы Лозанны (EPFL) – каждый год отбирает десятку стартапов со всего мира, для которых организовывается 12-месячная профессиональная подготовка в инкубаторе.
  • F10 – финтех-инкубатор/акселератор в Цюрихе, ведущий конкурсный отбор стартапов по трем программам.
  • NexusSquared – независимая платформа, специализирующаяся на предоставлении помощи блокчейн-стартапам.

 

В распоряжении молодых криптовалютных компаний большой выбор технологических коворкингов со льготными условиями размещения. Кроме того, любые финтех-проекты могут рассчитывать на ряд государственных льгот:

 

  • Налоговые (на кантонном уровне).
  • Субсидии зарплатного фонда.
  • Льготы при аренде офиса.

 

Многолетняя традиция хранения банковской тайны

Одно из важных преимуществ для любого крипто валютного проекта, функционирующего на принципе открытого обмена информацией, но для которого при этом главным правилом является соблюдение права анонимности участников системы. И швейцарское правительство с пониманием относится к данному условию. Подтверждением лояльности к цифровым валютам стал факт их легализации, причем сделали это швейцарцы одними из первых в мире. С точки зрения права криптовалюты входят в категорию иностранных валют, и потому не нуждаются в применении отдельных законодательных норм.

 

Квалифицированные трудовые кадры

Солидная банковская история обеспечила Швейцарию сильнейшими экспертами в области:

 

  • криптографии;
  • систем шифрования и безопасности;
  • хранения персональных данных и др.

 

Таким образом, лицензия на криптовалюту в Швейцарии откроет предпринимателю доступ к высококвалифицированным трудовым кадрам.

 

Лояльная налоговая политика

Несмотря на необходимость уплаты налогов на федеральном, кантонном и местных уровнях, налоговое давление здесь в разы ниже, чем в некоторых престижных европейских юрисдикциях. При этом предприниматель может выбрать наиболее подходящий кантон для бизнеса. В кантоне Цуг действуют самые привлекательные налоговые ставки для иностранных компаний – от 4% для привилегированных предприятий и до 15,3% – для всех остальных. Кроме того, предприятия, основанные нерезидентами, могут воспользоваться возможностью освобождения от налога на дивиденды.

 

Процедура подачи заявки на получение криптовалютной лицензии в Швейцарии

Первая задача предпринимателя заключается в том, чтобы убедиться в доступности лицензирования для того вида крипто валютной деятельности в Швейцарии, который интересует. Определить это до подачи заявления помогает FINMA. Для создания убедительного бизнес-обоснования рекомендуем проконсультироваться с экспертами по правовым вопросам АО Lawrange. Они предоставят помощь в правильной подготовке к подаче заявке, в ее заполнении и предоставлении данных о вашей компании.

Заказать консультацию

 

Регистрация компании в Швейцарии

Необходимо зарегистрировать юридическое лицо в одной из следующих организационно-правовых форм: Public limited company (AG) или Limited liability company (GmbH). Компании следует выбрать название через платформу EasyGov, которая автоматически внесет предприятие в Швейцарский реестр и присвоит ему уникальный идентификационный номер (UID). Также необходимо указать участников и предоставить их анкетные данные. Важно, чтобы компания могла подтвердить зарегистрированный местный офис.

 

Другие требования:

 

  • Как минимум один акционер и член совета директоров, которые должны иметь соответствующий уровень квалификации, опыта и быть без судимостей.
  • Наличие аудитора.
  • Наем местного персонала.
  • Назначение швейцарского корпоративного юриста.
  • Разработка внутренней политики AML и других политик управления рисками, связанных со спецификой планируемой экономической деятельности.

 

Открытие банковского счета

Корпоративный счет необходим для внесения уставного капитала. Для этого понадобится собрать достаточно объемный пакет документации, состоящий, помимо прочего, из корпоративных документов компании, паспортных данных владельцев, директоров, справок об отсутствии судимостей и т.д. Счет можно открывать в банке, в том числе в иностранном.

 

Внесение уставного капитала

Требования к первоначальному капиталу могут различаться в зависимости от типа крипто лицензии. Стандартные требования:

 

  • Для компаний GmbH — 20 000 швейцарских франков (около 19 668 евро), которые необходимо перевести на счет в швейцарском банке или внести в виде вклада в криптовалюты или другие активы.
  • Для компаний AG — 100 000 швейцарских франков (около 98 352 евро),из которых не менее 20% должны быть переведены на счет в швейцарском банке или внесены в виде криптовалюты или других активов.

 

Подготовка документов

Чтобы лицензия на обмен криптовалюты в Швейцарии или любая другая была выдана без задержек, необходимо правильно подготовить пакет документов, который, помимо прочего, должен состоять из:

 

  • Копий паспортов владельцев, директоров компании.
  • Копий вида на жительство в Швейцарии (касается иностранных граждан).
  • Документа, подтверждающего адрес проживания каждого владельца, директора.
  • Копий справок с работы, резюме и сертификатов об образовании владельцев, руководства компании, подтверждающих наличие соответствующего образования и опыта.
  • Швейцарской справки об отсутствии судимостей (оригинал которой должен быть не старше шести месяцев) для тех, кто проживает в Швейцарии дольше 5 лет. Для граждан, проживающих менее 5 лет, справка должна быть выдана в предыдущей стране проживания.
  • Корпоративных документов.
  • Бизнес-плана, включая бюджет (баланс и отчет о прибыли) на следующие три финансовых года.
  • Информации о коммерческих помещениях, инфраструктуре и персонале.
  • Доказательств источника средств финансирования компании.
  • Документированной операционной модели, состоящей из отчетов о проверке аппаратного и программного обеспечения, используемого для экономической деятельности, включая системы третьих сторон.
  • Подробной информации о хранении депозитов клиентов и т.д.

 

Если заявление подается законным представителем, необходима доверенность (заверенная копия доверенности).

 

Подача заявки

С готовым пакетом документации следует обратиться в FINMA. При подаче заявки оплачивается сбор в размере 1750 евро. При необходимости Регулятор может потребовать другие дополнительные документы. Также понадобится личная встреча для предоставления экономического обоснования. При наличии в составе акционеров или руководства компании юридических лиц корпоративные документы должны подаваться в апостилированном виде.

 

Подача заявки может осуществляться либо на одном из официальных языков Швейцарии, либо на английском языке. Но в отношении некоторых документов (например, устав и документация по организационной структуре) выдвигается требование в оформлении только на одном из официальных языков.

 

Получение лицензии

Платежная крипто лицензия в Швейцарии выдается после успешного прохождения предыдущих этапов. Компания обязана начать свою деятельность не позже чем через 6 месяцев с момента получения лицензии. В противном случае ее могут отозвать. После прохождения лицензирования следует сообщать FINMA о любых изменениях в структуре и деятельности лицензиата (ключевые документы, высшее руководство, техническая настройка и т. д.).

 

О налогообложении и отчетности

Для швейцарской системы налогового администрирования характерна многоуровневость, представленная требованиями Федеральной налоговой администрации (FTA), кантонов и муниципалитетов. Ставки федерального налога не подлежат изменениям, тогда как ставки кантонального налога ежегодно меняются и публикуются на официальном сайте каждого кантона.

 

Налоговый режим крипто компаний определяется характером и целью их экономической деятельности. Как правило, криптовалюты не рассматриваются как бумажные деньги. Вместо этого большинство из них классифицируются как активы и, следовательно, подпадают под действие соответствующего налогового законодательства.

 

Большинству лицензированных крипто-компаний независимо от уровня налогообложения необходимо позаботится об уплате налога:

 

  • Корпоративного подоходного (CIT) – 12%-21%.
  • На прирост капитала (CGT) – 0,001%-0,5%.
  • На добавленную стоимость (НДС) – 7,7%.
  • Удерживаемого (WHT) – 35%.
  • В виде взносов на соцобеспечение (SSC) – 0,5%-5,3%.
  • Гербового сбора (ISD) – 1%.

 

В определенных ситуациях для иностранных компаний применяются кантональные и общинные налоговые льготы. Они могут облагаться налогом по эффективной налоговой ставке 7,83%-11% на прибыль, полученную из иностранных источников.

 

Финансовые отчеты должны быть подготовлены любой компанией, чей доход превышает 500 000 швейцарских франков (около 491 763 евро). Крипто компании должны иметь в виду, что они могут предоставлять отчеты либо в швейцарских франках, либо в своей функциональной валюте, и составлять такие отчеты либо на одном из официальных языков Швейцарии, либо на английском языке. Подписанные бумажные копии годовых отчетов и аудиторских отчетов должны храниться в течение 10 лет.

 

Почему стоит обратиться именно к Lawrange

Специалисты нашего АО готовы предоставить квалифицированную правовую помощь:

 

  • Исчерпывающие консультации по вопросам крипто-лицензирования в Швейцарии.
  • Налаживание координации с регулирующим органом FINMA в процессе рассмотрения вашей заявки.
  • Подготовка полного пакета документов, оформленных согласно требованиям местного законодательства.
  • Получение крипто лицензии в Швейцарии под ключ.

 

Специалисты нашей компании обеспечат быстрое прохождение лицензирования с минимальными хлопотами. Все работы будут проведены в полном соответствии со швейцарским крипто-законодательством.

 

Выводы

Регистрация крипто лицензии в Швейцарии предусмотрена для тех предпринимателей, которые заинтересованы в предоставлении виртуальных услуг, связанных с криптовалютами. Лицензионная крипто деятельность в этой стране имеет ряд преимуществ, что делает ее особенно привлекательной среди инвесторов и предпринимателей всего мира.

 

Для получения швейцарской крипто лицензии необходимо преодолеть несколько этапов, каждый из которых предусматривает выполнение определенных требований и условий. Лицензиаты подвергаются строгой проверке со стороны государственного регулятора FINMA. Чтобы процесс лицензирования прошел успешно и как можно быстрее, рекомендуем воспользоваться комплексными услугами адвокатского объединения Lawrange.

 

FAQ

Сколько времени займет получение криптовалютной лицензии в Швейцарии?

Для регистрации компании понадобится около 3-4 месяцев, а на получение крипто лицензии в целом может уйти до 12 месяцев.

 

Какой срок действия лицензии на криптовалюту в Швейцарии?

Любой тип криптовалютного разрешения, в том числе лицензия на крипто обменник в Швейцарии выдается на бессрочной основе. Но при этом предусматривается необходимость оплаты ежегодного государственного сбора в размере 3500 евро.

 

Можно ли внести уставный капитал в криптовалюте?

Такая возможность предусматривается в некоторых кантонах, в том числе в Цуге. Для оплаты уставного капитала здесь принимают биткоин.

ЗАКАЗАТЬ КРИПТО ЛИЦЕНЗИЮ В ШВЕЙЦАРИИ telegram-icon Бот в Telegram для оперативной связи с нами