Все больше криптоэнтузиастов для реализации своих бизнес-проектов выбирают юрисдикции с современным и прозрачным законодательным регулированием. К таковым относится и Лихтенштейн. При этом маленькое государство между Австрией и Швейцарией называют «Альпийской Мальтой», подразумевая особенно благоприятную среду для предпринимательства разного масштаба.

 

В Лихтенштейне сейчас более чем 4300 активных компаний, среди которых и криптовалютные биржи, блокчейн-стартапы, краудфандинговые и фандрейзинговые платформы, а также платежные системы на основе блокчейна. Путь к регулированному криптовалютному бизнесу открыло вступление в силу закона о блокчейне (TVTG) в 2020 году. Сегодня учредить компанию и оформить криптолицензию в Лихтенштейне – это выгодное решение для ряда проектов. Тем более специалисты адвокатского объединения Lawrange готовы стать надежными помощниками в достижении этих целей.

 

Общая характеристика юрисдикции

Лихтенштейн предлагает диверсифицированную и стабильную среду для бизнеса. Поддержку инновационных продуктов и услуг правительство считает одной из главных своих задач. С 1995 года страна является членом Европейской экономической зоны (ЕЭЗ). Хотя Лихтенштейн не входит в ЕС, законодательство страны соответствует требованиям Евросоюза. Лихтенштейн стал одним из первых государств в мире, где создается безопасная и регулируемая среда для предоставления услуг, связанных с криптоактивами и блокчейном.

 

К сведению! Функции регулятора (интегрированного надзорного органа) для банков и других участником финансового рынка выполняет Financial Market Authority of Liechtenstein (FMA). Получение лицензии VASP (Virtual Asset Service Provider) фактически представляет собой регистрацию в соответствующем публичном реестре, администрируемом FMA. Иностранный VASP может освобождаться от авторизации в FMA, если не имеет какого-либо физического присутствия в юрисдикции или его деятельность не нацелена на рынок Лихтенштейна.

 

Публичный реестр компаний, занимающихся криптовалютным бизнесом, доступен на немецком и английском языках. Внутренняя поисковая система реестра позволяет фильтровать компании в зависимости от вида деятельности и текущего статуса лицензии (активные и/или неактивные лицензии). Предприятия перечислены в алфавитном порядке. Реестр содержит дату и номер их регистрации, а также все виды деятельности, на которые они зарегистрированы. Адрес в Лихтенштейне также открыт. FMA Лихтенштейна обеспечивает регулярное обновление реестра.

 

Законодательная база криптовалютного регулирования в Лихтенштейне

Криптовалютный бизнес в Лихтенштейне обрел законодательный фундамент с момента принятия в октябре 2019 года закона Gesetz über Token und VT-Dienstleister (TVTG), который вступил в силу 1 января 2020 года. Чаще всего его называют законом о блокчейне. И этот нормативно-правовой акт содержит достаточно абстрактные формулировки с тем, чтобы гарантировать его применимость для последующих поколений технологий. Вот почему в законе используется термин «системы транзакций, основанные на надежных технологиях (TT-системы)», под которыми собственно и подразумевается блокчейн.

 

TVTG определяет возможные виды деятельности по криптовалютной лицензии страны, а также условия, при которых можно получить такую лицензию. Данный закон регулирует транзакции, проводимые через ТТ-системы.

 

Важно! Предприятия, получающие криптовалютную лицензию, также обязаны соблюдать Due Diligence Act (Sorgfaltspflichtgesetz, закон о должной осмотрительности) 2009 года, определяющий правила противодействия отмыванию денег/ финансированию терроризма (AML/CFT) и правила проверки клиентов KYS (упрощенной и расширенной). Кроме того, отныне в системе криптовалютного регулирования Лихтенштейна следует принимать во внимание Регламент (ЕС) 2023/1114 о рынках криптоактивов (MiCAR).

 

Применение MiCAR в Лихтенштейне

Напомним: Лихтенштейн, наряду со Швейцарией, Норвегией и Исландией, не входит в состав ЕС. Однако чтобы тесно сотрудничать с Евросоюзом в рамках ЕЭЗ, юрисдикция максимально гармонизирует свое законодательство с основополагающими правовыми требованиями ЕС. К таковым относится Регламент (ЕС) 2023/1114 о рынках криптоактивов (MiCAR), который вступил в силу 29 июня 2023 года, и будет полностью применяться в ЕС с 30 декабря 2024 года.

 

К сведению! Регламент MiCAR станет напрямую применимым в Лихтенштейне, как только вступит в силу соответствующее решение Совместного комитета ЕЭЗ. Имплементация в законодательство Лихтенштейна будет осуществляться посредством Закона о реализации Регламента (ЕС) 2023/1114 о рынках криптоактивов, который должен вступить в силу 1 февраля 2025 года.

 

Для тех, кто планирует зарегистрировать криптолицензию в Лихтенштейне, никакого «переворота» не предвидится. Регламент MiCAR охватывает виды деятельности и услуги, которые в настоящее время в значительной степени регулируются на национальном уровне TVTG. Более того, поставщики услуг TT, подпадающие под режим MiCAR, могут продолжать осуществлять свою деятельность в соответствии с TVTG в переходной период до 31 декабря 2025 года.

 

В будущем MiCAR и TVTG будут сосуществовать, а их соответствующие области применения будут взаимоисключающими. Например, невзаимозаменяемые токены (NFT) могут попасть в сферу действия TVTG, поскольку они исключены из сферы действия MiCAR.

 

Виды лицензированной деятельности

В соответствие с TVTG, регистрация в FMA (лицензирование) требуется для следующих категорий поставщиков услуг:

 

  • эмитенты токенов, кроме тех, кто выпускает токены на непрофессиональной основе и ценность выпуска меньше 5 000 000 швейцарских франков (CHF) на протяжении 12 месяцев;
  • генераторы (разработчики) токенов;
  • поставщики услуг токенизации;
  • депозитарии (хранители) ТТ токенов и ключей;
  • физические валидаторы;
  • поставщики услуг обмена (криптовалюты на фиат и наоборот, а также одной криптовалюты на другую);
  • поставщики услуг по проверке лиц, которые покупают/распоряжаются токенами;
  • поставщики услуг идентификации лиц, обладающих правом распоряжения токенами;
  • поставщики услуг информирования о цене токенов;
  • предприятия, предоставляющие токены в кредит;
  • операторы торговой платформы;
  • управляющие криптоактивами;
  • поставщики услуг перевода;
  • агенты TT* в Лихтенштейне для иностранных поставщиков услуг.

 

*Примечание: Для VASP из другой страны (в том числе члена ЕС) на предоставление услуг в Лихтенштейне нужна специальная авторизация. Или, как вариант, можно воспользоваться услугами агента. Регулятор указывает, что регистрация в рамках TVTG действительна исключительно в Лихтенштейне, поэтому паспортизация (упрощенная авторизация) по модели европейских законов о финансовых рынках невозможна. Если же поставщик услуг из Лихтенштейна желает работать на трансграничной основе, размещать рекламу и/или обращаться к клиентам за границей, то должен уточнить, подлежат ли его услуги лицензированию в выбранной стране.

 

Ответственность за нарушения

При определенных обстоятельствах криптолицензия Лихтенштейна может быть отозвана, в частности – если в ходе регистрации заявителем были предоставлены ложные данные либо если бизнес неактивен в течение года.

 

За предоставление услуг, подлежащих регистрации, без таковой регистрации предусмотрен штраф. За некоторые другие нарушения, как при наличии лицензии, так и без нее, ответственность варьирует от штрафа до лишения свободы. Дневная ставка штрафа устанавливается на уровне не менее 15 CHF (около 15 €) и не более 5 000 CHF.

 

Преимущества получения криптолицензии в Лихтенштейне

Привлекательность юрисдикции заключается в сочетании либеральной экономической политики правительства с наличием четких законодательных рамок для каждого заинтересованного лица и каждого бизнес-процесса. Лихтенштейн уже обрел ранее всемирное признание и престиж благодаря эффективному корпоративному и трудовому праву. И вот теперь страна к числу своих плюсов добавила принятие одного из наиболее прогрессивных в мире законодательств в сфере регулирования криптовалютной деятельности.

 

Благоприятное регулирование

Размер страны и наличие эффективной системы управления обеспечивает короткие каналы связи/ принятия решений. Поэтому регистрация криптолицензии в Лихтенштейне – это процедура, которая проходит без лишней бюрократии.

 

К сведению! Предварительно заявитель может связаться с регулятором (FMA) и подать запрос Unterstellungsanfrage, чтобы получить указания, какие именно лицензии нужны конкретному проекту.

 

Полная правовая база для цифровых активов

Основополагающий закон в системе криптовалютного регулирования TVTG – это комплексный документ, который охватывает все сферы и вопросы, связанные с криптобизнесом. Положения закона характеризуются прозрачностью и гибкостью, которую высоко оценивают мировые эксперты.

 

Европейский доступ

Лихтенштейн входит в ЕЭЗ, что обеспечивает привилегированные экономические взаимоотношения с 29 передовыми странами Европы. А именно – свободное движение товаров, людей, услуг и капитала.

 

Налоговые льготы

Помимо достаточно демократичной ставки корпоративного налога (12,5%), некоторые стартапы – инновационные проекты, к которым часто относятся и криптовалютные бизнесы – могут получить освобождение от налога в первые годы деятельности. Дополнительные налоговые скидки предусматриваются для проектов, занимающихся исследованиями и разработками.

 

Политическая стабильность

Лихтенштейн – это конституционная монархия (княжество), в которой на протяжении последних десятилетий не происходит никаких переворотов и потрясений. Население страны признает и одобряет достаточно широкие полномочия монарха, что не мешает прогрессивному развитию.

 

Требования для получения лицензии на криптовалюту в Лихтенштейне

Претендовать на лицензию вправе юридическое или физическое лицо, соответствующее следующим требованиям:

 

  • дееспособность;
  • зарегистрированный офис/ место жительства в Лихтенштейне;
  • минимальный уставный капитал в зависимости от вида деятельности;
  • соответствующая квалификация (подтвержденная документами об обучении и карьерой) и отсутствие судимостей для высшего руководства;
  • пакет внутренних документов в соответствие с рисками услуг ТТ.

 

Заказать консультацию

К сведению! Для некоторых видов экономической деятельности может потребоваться дополнительная лицензия. Если заявитель планирует вести трансграничный бизнес, то об этом следует заранее уведомить МИД.

 

Важно! Размер минимального уставного капитала, который требуется, варьирует от 30 000 до 250 000 CHF. Например, для эмитента токенов он составляет от 50 000 CHF, для физических валидаторов – от 125 000 CHF.

 

Регистрация компании в Лихтенштейне

Если предполагается получение криптолицензии в Лихтенштейне, то первым шагом на пути к этой цели будет учреждение компании под соответствующие виды деятельности. При этом наиболее популярная организационно-правовая форма бизнеса в стране – это общество с ограниченной ответственностью (GmbH). Такую фирму можно создать при участии как минимум двух акционеров.

 

При этом компания в форме GmbH может на 100% принадлежать иностранным гражданам, хотя директор должен быть резидентом юрисдикции. Процедура регистрации мало чем отличается от подобных процедур в других странах, включает выбор уникального названия, подготовку и подачу регистратору учредительных документов, открытие банковского счета.

 

Наличие местного офиса

Требование касаемо того, чтобы претендент на получение криптолицензии находился в стране, содержится непосредственно в законе о блокчейне (TVTG). Речь идет о действующем офисе с местным персоналом.

 

Квалифицированный персонал

В пакете документов, которые подаются в FMA, содержаться формы для заполнения на несколько страниц. В соответствующие поля необходимо вписать детализированную информацию об участниках проекта, прежде всего – о руководстве (образование, подтверждение отсутствия судимости, профессиональный опыт и так далее).

 

Соответствие требованиям AML/CFT

Помимо требований в соответствие с законом TVTG лицензия на криптовалюту в Лихтенштейне предусматривает строгое соблюдение правил AML/CFT, а именно – разработку соответствующих внутренних политик компании по управлению рисками. Такие политики реализуются с целью выявления подозрительных транзакций, идентификации клиентов, а также ведения отчетности по этому направлению.

 

Регулярная отчетность перед FMA

Криптовалютные предприятия обязаны подавать регулятору годовые финансовые отчеты. Объем отчета зависит от размера компании. Полный годовой финотчет включает бухгалтерский баланс, а также отчеты: аудиторский, о прибылях и убытках, о доходах.

 

Процесс получения криптолицензии в Лихтенштейне

Поэтапно это будет выглядеть следующим образом:

 

  1. Консультации и разработка бизнес-плана.
  2. Учреждение компании под криптодеятельность.
  3. Открытие счета для внесения уставного капитала.
  4. Назначение контактного/ должностного лица.
  5. Оплата регистрационного сбора за авторизацию в FMA.
  6. Общение с представителями FMA в процессе регистрации.
  7. Получение решения от регулятора.

 

Подготовка необходимых документов

Помимо уставных документов и бизнес-плана следует подготовить:

 

  • политики и процедуры AML/ CFT в соответствие с законом о должной осмотрительности 2009 года;
  • описание IT-инфраструктуры, операционной деятельности в соответствие с принципами «технической пригодности» (Technical Suitability);
  • информацию об участниках команды, руководителях проекта в соответствие с принципами «надежности» (Reliability).

 

Открытие банковского счета

С введением законодательного регулирования криптовалютной деятельности, риски для банков при сотрудничестве с представителями этого бизнеса снизились. Открыть счет в Лихтенштейне – это теперь выполнимая задача при условии знания некоторых тонкостей общения с банкирами и правильной подготовке документов. Лучше всего этого сразу обратиться к нам в AO Lawrange – мы имеем тот необходимый опыт, который позволит достигнуть результата с минимальными затратами времени.

 

Подача заявки в FMA

Соответствующая заявка подается в Управление по финансовому рынку Лихтенштейна (FMA), и данный орган оценивает каждого претендента и его документацию в индивидуальном порядке. Заявку по желанию можно отправить в электронном виде.

 

Важно! Чтобы получить лицензию на криптовалюту в Лихтенштейне, заявка регулятору должна содержать следующую информацию:

 

  • имя (название) и адрес претендента;
  • сведения о видах деятельности/ услугах ТТ;
  • сведения о системах TT (блокчейне), которые планируется использовать;
  • для юридического лица – указание организационно-правовой формы;
  • другие сведения согласно требованиям (а именно – доказательства надежности и профпригодности руководителей, наличия офиса, внесения минимального уставного капитала и так далее).

 

Проверки и одобрения

Сроки обработки заявки на криптовалютную лицензию – до трех месяцев. При этом FMA проводит проверку документов и информации заявителя очень тщательно. Иногда запрашиваются дополнительные данные и/ или документы. И то, и другое, желательно предоставлять как можно быстрее.

 

Получение лицензии

По результатам рассмотрения заявки FMA выносит решение и отправляет претенденту соответствующее уведомление об этом. Если заявка одобрена, криптовалютная компания включается в Реестр провайдеров ТТ-услуг и может начинать профессиональную деятельность на законных основаниях.

 

Налогообложение криптовалютной деятельности в Лихтенштейне

Ставка корпоративного налога в Лихтенштейне составляет 12,5%, что является одним из очень серьезных преимуществ юрисдикции. НДС при этом – 7,7%. Доходы на акционерный капитал, как и дивиденды, от налога освобождены. Однако каждое предприятие в стране должно уплачивать ежегодно минимальный налог 1800 CHF. Когда годовой оборот предприятия превышает 100 000 CHF, дополнительно понадобится регистрация в налоговой администрации.

 

В Лихтенштейне отсутствует специфический налог для торговли криптовалютой, ее хранения или предоставления криптовалютных услуг. Криптокомпании облагаются корпоративным подоходным налогом в размере 12,5%, как и все другие.

 

Требования к предоставлению финансовой отчетности

Учитывать необходимо, как национальные требования, так и международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Ежегодно компания должна подготовить и подать финансовый отчет, включающий баланс, отчетность о прибылях и убытках, Cash flow отчет. При этом надо полностью раскрывать информацию о проводимых криптовалютных операциях.

 

Технические аспекты получения лицензии в Лихтенштейне

Помимо юридических требований претенденты на криптолицензию должны выполнить ряд условий касаемо надежности IT-инфраструктуры, защиты данных, конфиденциальности, наличия системы противодействия хакерским атакам и так далее. Эти условия соответствуют международным стандартам. Их выполнение следует доказать документально.

 

Требования к инфраструктуре и информационной безопасности

Информационно-технологическая платформа проекта должна соответствовать принципами «технической пригодности» (Technical Suitability). Речь идет об обеспечении следующих составляющих:

 

  • защиты данных и конфиденциальности путем использования эффективного шифрования (ориентир – мировые стандарты защиты данных GDPR);
  • контроля доступа через внедрение многоуровневых систем аутентификации и авторизации;
  • системы обнаружения вторжений IDS/IPS;
  • обеспечения резервного копирования и восстановления данных.

 

Внедрение блокчейн-технологий

Использование блокчейна (ТТ-систем) – от смарт-контрактов до управления криптовалютными активами – дает возможность усилить прозрачность бизнеса, повысить безопасность транзакций и одновременно снизить операционные расходы. Проектам на базе блокчейна принадлежит будущее, хотя они уже сейчас играют все более значимую роль.

 

Соответствие криптографическим стандартам

Надежная защита конфиденциальной информации и полной безопасности транзакций в криптовалютном проекте обеспечивается использованием передовых криптографических методов, то есть шифрования.

 

Защита интересов инвесторов и пользователей в Лихтенштейне

На протяжении последних десятилетий княжество целиком соответствует репутации юрисдикции с прозрачной и безопасной деловой средой. Не зря здесь самая высокая плотность предприятий в Европе, и это на небольшой территории.

 

Заказать консультацию

Правовые инструменты защиты инвестиций

Государство создает привлекательные рамочные условия для продвижения инновационных идей и технологий. При этом присутствуют четкие правила в сфере корпоративного управления, соблюдения договорных обязательств и защиты права собственности.

 

Гарантия прозрачности сделок

Требования к раскрытию информации об операциях, связанных с блокчейном (ТТ-системами) и криптовалютой, особенно высокие. В частности, речь идет о надзоре регулирующего органа и подаче соответствующей отчетности.

 

Урегулирование споров и арбитражные процедуры

В юрисдикции широко практикуются альтернативные (внесудебные) методы разрешения коммерческих споров, включая арбитраж. Правовая база Лихтенштейна обеспечивает быстрые, простые и экономически эффективные разбирательства, а также содержит специальные правила касаемо соблюдения конфиденциальности.

 

Комплаенс и борьба с отмыванием денег в Лихтенштейне

В последнем отчете MONEYVAL (Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег) указано, что Лихтенштейну присвоен рейтинг «соответствует» или «в значительной степени соответствует» по 37 из 40 рекомендаций в отношении законов, постановлений и руководств по AML/ CFT.

 

Таких показателей удалось достигнуть благодаря внедрению строгих требований к финансовой отчетности компаний, проведению внутренних проверок и аудитов, проверке клиентов и происхождения их средств, мониторингу подозрительных транзакций. Лихтенштейн участвует в международном обмене налоговой и финансовой информацией, сотрудничает с международными правоохранительными органами.

 

Влияние технологии блокчейн на процесс лицензирования в Лихтенштейне

Технология блокчейна важна из-за ее способности записывать информацию в цифровом виде децентрализованным образом, практически предотвращая копирование или манипулирование этой информацией и гарантируя, что она может безопасно передаваться между разными людьми.

 

Применение технологии не ограничивается простыми транзакциями монет или токенов между частными лицами. Создается возможность для широкого спектра экономических услуг, поскольку активы или права также могут быть записаны в системах блокчейн. В том числе, это позволяет оптимизировать управление криптоактивами, аутентификацию, заключение контрактов, отслеживание транзакций. В контексте лицензирования технология блокчейна – это большое преимущество, поскольку речь идет о полной прозрачности в деятельности компаний.

 

Международное взаимодействие и партнерство в Лихтенштейне

Как юрисдикция с передовой криптоэкосистемой Лихтенштейн стремится к сотрудничеству с международными партнерами и влиянию на глобальные тренды. Сферой международного сотрудничества Лихтенштейна как места для инноваций занимается Управление по инновациям финансового центра (Stabsstelle für Finanzplatzinnovation, SFI).

 

Тенденции и возможности в области криптолицензирования в Лихтенштейне

Возможности для провайдеров криптовалютных услуг в юрисдикции расширяются. Лицензия на торговлю криптовалютой в Лихтенштейне или другой вид деятельности, связанный с цифровыми активами – это значимый аргумент для привлечения инвесторов и масштабирования проекта в будущем.

 

Правовое регулирование криптовалютной сферы в княжестве будет и далее усовершенствоваться наряду с интеграцией страны в глобальную криптоэкономику. Специалисты AO Lawrange рекомендуют клиентам Лихтенштейн как место для криптолицензирования сейчас, и наверняка будут рекомендовать в будущем.

 

Срок и стоимость получения лицензии на криптовалютную деятельность в Лихтенштейне

Согласно законодательству, FMA должна принять решение по заявке на криптолицензию в течение трех месяцев. На продолжительность рассмотрения в значительной степени влияет полнота и качество представленных материалов (документов и сведений). Если эти материалы полные и достаточно качественные, FMA выполняет регистрацию в течение 20 рабочих дней. Стоимость подачи заявки вне зависимости от результата (одобрения или отказа) составляет 1 500 CHF.

 

Почему выбирают Lawrange

Наша команда – это передовые юристы в сфере правового сопровождения международного криптовалютного бизнеса. Если вы решили оформить лицензию на обмен криптовалют в Лихтенштейне, с нами вы будете иметь весь необходимый комплекс услуг, сэкономите время и получите фору перед конкурентами.

 

Мы займемся анализом вашей бизнес-модели, подготовим документы, обеспечим регистрацию криптовалютной компании и получение лицензии для нее, предоставим юридические и бухгалтерские консультации для дальнейшего успешного ведения бизнеса.

 

Выводы

Княжество Лихтенштейн, которое называют «Альпийской Мальтой», занимает уникальное положение в мировом сообществе по многим пунктам. В их числе – наличие одного из наиболее передовых законодательных фундаментов для криптовалютной деятельности. Сейчас учреждая криптокомпанию в юрисдикции можно не волноваться о правовой неопределенности и туманном будущем проекта.

 

Теперь все только в руках владельцев и руководителей компании. Крипто лицензия в Лихтенштейне и строгое соблюдение законодательства дают возможность чувствовать себя уверенно в торговле, обмене, хранении цифровых активов.

 

FAQ

 

Какие компании обязаны получать криптолицензию в Лихтенштейне?

Полный перечень видов криптовалютной деятельности, подлежащих лицензированию, содержится в статье 12 TVTG. Речь идет об эмитентах, генераторах и хранителях токенов, поставщиках услуг обмена и так далее.

 

Можно ли подать заявку на криптолицензию онлайн?

Да, как заявку на получение криптолицензии, так и весь необходимый комплект документов к ней, можно подать в FMA онлайн. В частности, на сайте этого органа предусмотрены электронные формы для заполнения.

 

Какие санкции предусмотрены за нарушение правил использования криптолицензии?

Если криптолицензия в Лихтенштейне получена компанией на основании ложных сведений или, например, не используется в течении более чем года, то ее могут отозвать. Серьезные нарушения закона TVTG и правил AML/ CFT могут повлечь за собой штраф, и даже ответственность в виде тюремного заключения.

 

ЗАКАЗАТЬ РЕГИСТРАЦИЮ КРИПТО КОМПАНИИ В ЛИХТЕНШТЕЙНЕ telegram-icon Бот в Telegram для оперативной связи с нами