Несмотря на изменение условий ведения международного бизнеса и тотальную деофшоризацию, штат Делавэр в США не теряет привлекательности как перспективное место инкорпорации компании нерезидентом. Зарегистрировать здесь бизнес можно быстро и просто, а налоговая система штата обеспечивает поле для маневров. При этом заслуживающие уважения корпоративные традиции гарантируют надежную защиту бизнес-интересов.

 

Регистрация компании в Делавэре – это старт во вселенную возможностей, выход на американский рынок, а также выгодный шаг для решения задач по налоговой оптимизации и построению репутации бизнеса. Если вы хотите извлечь из этого максимум преимуществ, воспользуйтесь услугами адвокатского объединения Lawrange. Наш подход – это неизменно сочетание персонального поиска лучших решений и наличие надежных партнеров в юрисдикции, где проводится учреждение компании клиента.

 

 

Характеристика юрисдикции

 

Хотя Делавэр один из самых маленьких штатов США – меньше него только Род-Айленд – по статистике на конец 2021 года, здесь были зарегистрированы более 1,8 миллиона юридических лиц. Среди востребованных сфер предпринимательства в штате – IT, финансовые и консалтинговые услуги, торговля (в том числе – e-commerce), туризм. По мере восстановления после пандемии COVID-19 количество новых компаний продолжает беспрецедентно расти. В частности, в 2021-м рост новых LLC составил 37%, а количество новых корпораций увеличилось на 21%.

 

К сведению! Именно в Делавэре зарегистрировано почти 68% предприятий из списка Fortune 500. Компаниями с инкорпорацией в этом штате осуществляются около 93% всех первичных публичных размещений акций (IPO) в США. В частности, этот «корпоративный рай» стал «домом» для таких известных компаний, как Amazon, Google, Walmart, Tesla, American Express, Disney.

 

Мировую славу приобрело неприметное двухэтажное офисное здание по адресу North Orange Street, дом 1209 в городе Уилмингтоне, штат Делавэр. Это здание принадлежит Corporation Trust Company, дочернему предприятию голландской компании Wolters Kluwer, которая предоставляет «услуги зарегистрированного агента». В 2012 году это был адрес зарегистрированного агента, по крайней мере, 285 000 американских и иностранных компаний.

 

 

Преимущества открытия компании в Делавэре

 

Как и на протяжении многих десятилетий до этого, штат Делавэр остается открытым для иностранных инвестиций. Предпринимателям предлагается полный спектр услуг по обслуживанию бизнеса, конфиденциальность и надежные правовые механизмы защиты корпоративных интересов.

 

Главная выгода регистрации бизнеса в Делавэре – особый налоговый режим для нерезидентов, которые не имеют имущества, не ведут коммерческой деятельности и не получают прибыли на территории штата. Ставка налога на прибыль в подобных случаях составляет 0%. Среди плюсов также – возможность проведения регистрации фирмы в дистанционном режиме. Владельцам бизнеса не обязательно физически присутствовать при оформлении предприятия, поскольку в процедуре участвует зарегистрированный агент. Некоторые преимущества юрисдикции выделим отдельно:

 

 

  • Конфиденциальность

Единственное имя, которое в обязательном порядке необходимо раскрыть при оформлении документации на предприятие в Делавэре, – это имя зарегистрированного агента. Речь идет о должностном лице с физическим адресом в штате, куда будет приходить почтовая корреспонденция и документы. Также при необходимости агент ведет общение с представителями контролирующих органов.

 

К сведению! Имена и данные о месте проживания учредителей и управляющих можно указывать в протоколе о создании юридического лица. Они фигурируют только в операционном соглашении, которое является частным. Зарегистрированный агент вынужден будет раскрыть эти сведения только в исключительных случаях: при судебном разбирательстве или по запросу правоохранительных органов.

 

 

  • Необязательность физического присутствия

Владельцы бизнеса, акционеры, директора и другие должностные лица не обязаны проживать в штате. Управление бизнесом можно осуществлять в дистанционном режиме. Онлайн можно подавать и годовую отчетность.

 

 

  • Простая процедура регистрации

Чтобы стимулировать подачу и рассмотрение максимально большого числа корпоративных заявок, власти штата предельно упростили процедуру оформления бизнеса. Требования к документации минимальны.

 

 

  • Канцлерский суд

Старейший в стране суд по хозяйственным делам, авторитет которого базируется на более чем 200-летнем использовании прецедентного права. Это ведущий в США орган по разрешению корпоративных споров. Присяжные в канцлерском суде отсутствуют. Дела рассматриваются судьями, что значительно ускоряет процесс – время принятия решений сокращается. Решения канцлерского суда считаются более предсказуемыми, чем решения других государственных судов, рассматривающих хозяйственные дела.

 

К сведению! Канцлерский суд состоит из канцлера и четырех вице-канцлеров, каждый из которых рассматривает в среднем до 1000 гражданских исков в год, подавляющее большинство из которых являются спорами между бизнес-субъектами. Сегодня канцлерский суд – одна из важнейших причин, по которым Делавэр известен как наиболее благоприятная среда для корпораций и ООО.

 

 

Открытие компании в штате Делавэр: типы предприятий

 

Местным предпринимателям и нерезидентам в штате предлагается достаточный выбор организационно-правовых форм ведения бизнеса. Вместе с тем, среди юридических лиц бизнесмены отдают явное предпочтение обществу с ограниченной ответственности – LLC (Limited Liability Company). За 2021 год среди зарегистрированных бизнес-субъектов пропорция была следующей:

  • 73.4% LLCs (247.003);
  • 18.6% Corporations – C-corps и S-corps (62.510);
  • 7.3% LPs и LLPs – партнерства (24.588);
  • 0.7% Statutory Trusts (2.306).

 

Сравнивая Delaware LLC и Delaware Corporation, необходимо выделить такие отличия как: а) разная структура управления; б) разные требования к подаче документов; в) нюансы налогообложения. Вместе с тем, обе ОПФ обеспечивают надежную правовую защиту личных активов собственников.

 

Важно! Каждая из форм ведения бизнеса имеет как свои преимущества, так и недостатки. Чтобы понять, что лучше подходит в конкретном случае, следует тщательно изучить соответствующую информацию. Или, как вариант, доверить решение задачи экспертам.

 

В целом, если в приоритете привлечение инвесторов или предоставление своим сотрудникам вознаграждения в виде акций, то больше подходит корпорация. При этом к определенным недостаткам следует отнести потребность сбора большого комплекта документов при регистрации и наличие более серьезных требований при ведении бизнеса. Если на первом месте индивидуальный контроль и оформление минимума документов, то оптимальный вариант – LLC. Данная форма подходит для стартапов и малых предприятий.

 

 

Регистрация ООО в штате Делавэр

Главная особенность Delaware LLC – это регулирование структуры, управления и деятельности компании специальным договором (контрактом), который называется Операционное соглашение. Владельцы и управляющие компании личной ответственности по долгам бизнеса не несут. Владельцами (участниками) могут быть как частные, так и юридические лица. При этом ни количество, ни резидентство участников практически не ограничивается.

 

Операционное соглашение при создании LLC составляется самими участниками в соответствие с законодательством. В ходе развития бизнеса в этот документ могут вноситься изменения. В своем роде, операционное соглашение представляет собой инструкцию для владельцев и управляющих. Участники могут доверить управление компанией руководителям, которые не относятся к числу владельцев бизнеса. Сведения об этом, как и о полномочиях руководства, вносятся в операционное соглашение.

 

Важно! В отличие от корпораций в ходе деятельности LLC не требуется обязательное проведение официальных собраний. Среди важных особенностей LLC – возможность рассмотрения данной структуры как сквозного юридического лица для целей налогообложения.

 

***Примечание: Понятие «сквозное налогообложение» (pass-through taxation, PTE) относится к юридическим лицам, которые не платят налоги на уровне предприятия. Вместо этого доход переходит к владельцам бизнеса, которые платят подоходный налог со своей доли.

 

Прибыль и убытки ООО передаются в личные налоговые декларации владельцев. Таким образом, само ООО не подает налоговую декларацию, а владельцы платят налоги с бизнеса только один раз. Это одно из самых больших преимуществ создания ООО.

 

 

Регистрация C-корпорации в Делавэре

Владельцами такого юридического лица как корпорация C (C-Corp) являются акционеры. В отличие от LLC управление и деятельность корпорации регулируется не договором между владельцами, а Уставом. Для этой организационно-правовой формы ведения бизнеса допускается как минимум один акционер и один директор (и тот, и другой должен быть физическим лицом). Максимальное число акционеров не установлено. Акционеры несут ответственность по обязательствам компании только в рамках акций.

 

Среди требований к этой ОПФ – проведение ежегодно собраний акционеров, подача годовой отчетности и уплата налога на франшизу. Корпорация с точки зрения налогообложения рассматривается как отдельный налогоплательщик. То есть вначале прибыль облагается налогом на корпоративном уровне, затем распределяется между владельцами в виде дивидендов, и с них, соответственно, взымается налог. Корпоративная налоговая ставка C-corps составляет 21%. Эта особенность делает корпорацию в ряде случаев неподходящей формой организации бизнеса для малых предприятий.

 

К сведению! При всех своих особенностях корпорация C оптимально подходит, если необходимо обеспечить гибкое распределение прибыли между владельцами, оставлять доходы в бизнесе, развивая его, владеть недвижимостью и так далее.

 

 

Регистрация S-корпорации в Делавэре

Организационно-правовая форма S-corp доступна только гражданам США. К S-корпорациям обычно применяется сквозное налогообложение. Открытие компании в Делавэре в форме S-corp обеспечивает возможность использования налогового режима в соответствии с подразделом S кодекса IRS (налогового кодекса). После одобрения IRS соответствующей заявки, корпорации не придется платить федеральный подоходный налог США.

 

Заявку необходимо подать в течение 75 дней после создания компании. В результате налоговое обязательство (или налоговый кредит) будет передано отдельным акционерам в соответствии с их долей владения S-корпорацией. Таким образом, одним из преимуществ корпорации S является то, что она имеет все преимущества корпорации Делавэра, но с другим налоговым статусом.

 

 

Требования к регистрации компании в Делавэре

 

Требования (специальные условия) к возрасту и месту проживания учредителей, а также к минимальному оплаченному капиталу отсутствуют. Фактически, один из основных моментов, на которые следует обратить внимание в процедуре оформления бизнеса в Делавэре – это зарегистрированный агент. Все делавэрские нерезидентные ООО и корпорации обязаны его иметь. 

 

Важно! Зарегистрированный (регистрационный) агент – это физическое или юридическое лицо, которое берет на себя от имени фирмы-нерезидента взаимодействие с госорганами, (в том числе – с налоговой службой) получение корреспонденции, а также ответственность за подачу отчетности. Данное лицо обязательно имеет физический офис в штате и осуществляет свою деятельность на основании специального разрешения. Список зарегистрированных агентов штата Делавэр можно найти на соответствующих ресурсах.

 

В законодательстве штата выставляются определенные требования к коммерческому наименованию фирмы. Прежде всего, в конце названия необходимо указать организационно-правовую форму бизнеса (идентификатор), полностью или в виде аббревиатуры. Например – Limited Liability Company или L.L.C. Использовать разрешается только уникальные имена. Чтобы убедиться в том, что выбранное название свободно, следует пройти проверку на сайте Бюро по патентам и товарным знакам – United States Patent and Trademark Office (PTO или USPTO). На этом ресурсе доступна возможность резервирования.

 

 

Этапы регистрации компании

 

Рассмотрим основные шаги, которые необходимо пройти, чтобы открыть компанию в Делавэре, и начать ее полноценно использовать:

  1. Первичная консультация с представителями АО Lawrange, которые предстоит решить (доступна в дистанционном формате).
  2. Выбор и резервирование уникального наименования.
  3. Решение вопроса с местным адресом предприятия.
  4. Назначение зарегистрированного агента.
  5. Подготовка операционного соглашения для LLC или устава для корпорации.
  6. Подача учредительной документации и заявления на регистрацию юридического лица в Отдел корпораций штата (the Delaware Corporation Division).
  7. Получение сертификата об инкорпорации.
  8. Получение EIN, так называемого идентификационного номера работодателя (Employer Identification Number), в налоговом управлении IRS.
  9. Если требуется – получение лицензий и разрешений.
  10. Открытие корпоративного счета в банке или платежной системе.

 

Важно! Регистрация компании занимает:

  • в общем порядке – 1-1,5 месяца;
  • по ускоренной процедуре – 3-4 рабочих дня. 

 

Для получения номера EIN строго установленные сроки отсутствуют, все зависит исключительно от налоговой службы IRS. В среднем это может занять 1-2 месяца.

 

К сведению! Для поддержания жизнедеятельности компании после регистрации в последующие годы понадобится и дальше услуга регистрационного агента и зарегистрированный адрес компании в штате, а также оплата государственной пошлины (state franchise tax) – 300$ до 1 июня каждого года.

 

 

Необходимые документы для регистрации компании в Делавэре

 

К подготовке к регистрации АО Lawrange необходимо предоставить такие документы и сведения:

  • Загранпаспорт и подтверждение адреса проживания на английском языке (подойдет банковская справка или счета за коммунальные услуги). Нам понадобятся такие персональные данные, как фамилия, имя, место рождения и дата рождения, адрес места проживания (одного или нескольких учредителей, а также всех директоров).
  • Если учредителем выступает юридическое лицо, дополнительно понадобятся его уставные документы, включая протокол, а также разрешение на основании дочернего подразделения.
  • Данные о коммерческом наименовании компании, а также перечень видов деятельности, которые планируется осуществлять.

 

***Примечание: Документы и информация предоставляются в электронном виде, отправка 

оригиналов или заверенных копий не требуется.

 

К сведению! Непосредственно в форме на регистрацию фирмы в штате Делавэр будет указана следующая информация:

  • выбранное и проверенное уникальное название фирмы;
  • сведения о зарегистрированном агенте и адресе офиса;
  • для корпорации – количество акций и номинальная стоимость (при том, что требования к минимальному уставному капиталу отсутствуют);
  • имя и почтовый адрес учредителя;
  • данные, подтверждающие уплату госпошлины.

 

 

Открытие счета в банке

 

Для нерезидентов решение вопроса со счетом на компанию может вызвать сложности. В частности, много банков требуют личного присутствия клиента в отделении для оформления соответствующих документов. Решений может быть несколько. Однако проще всего поручить эту задачу экспертам нашего адвокатского объединения.

 

Мы поможем открыть счет в США без осложнений, поскольку располагаем необходимыми алгоритмами отбора потенциально лояльных к нерезидентам банков и навыками продуктивной коммуникации с американскими банкирами. Среди проверенных вариантов – открытие счетов в необанках FV Bank, Mercury, Wise, Payoneer и прочих. Также есть возможность открытия счета и в классических местных банках — Bank of America, Citi Bank, JPMorgan Chase Bank и другие. Сможем подобрать оптимальный вариант под вашу деятельность и запросы. 

 

 

Налоговая система

 

В США используется многоуровневая система налогообложения, при которой налоги взимаются на федеральном уровне, уровне штата, иногда еще и на местном уровне. Налогоая система Делавэра в своем роде уникальна.

 

Именно особенности налогообложения – один из главных аргументов в пользу того, чтобы нерезиденту зарегистрировать компанию в Делавэре. Если компания не имеет имущества и не ведет деятельности на территории США, а ее бенефициары не имеют американского гражданства, налоговая ставка корпоративного налога составляет 0%, в остальных случаях – 8,7% в штате и 21% на федеральном уровне. Чтобы поддерживать ведение бизнеса в штате, необходимо подавать годовой отчет и уплачивать госпошлину (налог на франшизу – state franchise tax).

 

 

Стоимость

 

Стоимость открытия компании в Делавэр, США:

 

Пакет 1: обычная регистрация (1-1,5 месяца) без открытия счета = 690 USD

 

Пакет 2: обычная регистрация (1-1,5 месяца) с открытием счета в платежной системе = 1390 USD

 

Пакет 3: ускоренная регистрация (1-5 дней) без открытия счета = 1190 USD

 

Пакет 4: ускоренная регистрация (1-5 дней) с открытием счета в платежной системе = 1890 USD

 

* Среди платежных систем доступны Payoneer, Wise, Multipass и другие, мы поможем подобрать оптимальный вариант под Вашу деятельность и потребности.

 

Отдельно поможем открыть счет в классическом банке США. Для получения деталей и условий обратитесь к нашему консультанту. 

 

 

Выводы

 

Делавэр остается одним из очень привлекательных уголков нашей планеты для инкорпорации международного бизнеса. Несмотря на то, что правительство США стоит во главе общемирового движения по деофшоризации и борьбы с уклонением от уплаты налогов, в самой стране с налогами не так строго, как принято считать.

 

Представители АО Lawrange готовы провести регистрацию LLC или корпорации в штате «под ключ». При необходимости мы поможем также решить вопрос с открытием корпоративного счета. Делавэр не зря выбирают тысячи предпринимателей. Это, вне всякого сомнения, привилегированное решение для бизнеса, не имеющего границ в наше время.

 

 

FAQ

Можно ли открыть компанию в Делавэре удаленно? 

Да. Такая возможность доступна. Все необходимые шаги по оформлению документов готовы сделать специалисты Lawrange. Непосредственно в штате официальным представителем вашей компании при общении с налоговой службой и другими государственными структурами будет зарегистрированный агент.

 

Может ли иностранец зарегистрировать компанию в штате Делавэр?

Да. Иностранные инвесторы в штате могут учредить бизнес и управлять им на свое усмотрение, в том числе – в удаленном режиме.

 

Сроки и стоимость регистрации компании в Делавэре

Регистрация компании в штате Делавэр (LLC или C-corps) в общем порядке занимает 1-1,5 месяца. Однако можно воспользоваться ускоренной процедурой, и сократить время ожидания результата всего до 3-4 рабочих дней. Стоимость регистрации компании в Делавэре при поддержке АО Lawrange – от 690 USD.

 

 

 

ЗАКАЗАТЬ РЕГИСТРАЦИЮ КОМПАНИИ В ДЕЛАВЭРЕ