Юридическое сопровождение налоговой проверки

Самой распространенной формой контроля государства над бизнесом выступает налоговая проверка, осуществляемая представителями фискальной службы. Главная цель такого мероприятия заключается в том, чтобы своевременно обнаруживать факты нарушения законодательства, несоблюдение обязанностей налогоплательщиками, способствуя тем самым формированию справедливых условий для каждого участника предпринимательской деятельности.

Однако, то что для государства является стандартным механизмом контроля, для самих предпринимателей часто представляет собой серьезное испытание. В условиях регулярно ужесточающийся фискальной политики значительно повышается риск допустить ошибку, и поставить свой бизнес под удар. По этой причине так важно заранее обеспечить сопровождение налоговой проверки опытным юристом. Глубокое понимание правил и процессов, определяющих налоговые обязанности и права субъектов предпринимательства, позволяет такому специалисту настроить эффективное взаимодействие с налоговыми службами.

Особенности налоговой проверки и законы, которые ее регулируют

Налоговой называют проверку предприятий и физлиц, официально проводимую фискальным органом на предмет соответствия украинскому законодательству. Налоговый и административный кодекс, а также иные нормативно-правовые документы являются инструментами, регулирующими данное мероприятие.

Нюансы, о которых важно знать

• Совместно с налоговой инспекцией проверку могут осуществлять и другие контролирующие службы.
• В полномочия представителей Государственной фискальной службы (ГФС) входит возможность требовать финансовые сведения, проверять финансово-хозяйственную деятельность и др.
• У налогоплательщиков есть право участвовать в проверке, при этом они обязаны предоставлять документы, данные по требованию инспекторов. Законодательством также предусматривается возможность защищать собственные интересы и права во время таких проверок.
• Нарушение налогового законодательства грозит наложением штрафов, отменой льгот и применением иных видов санкций.

О разновидностях налоговых проверок

В рамках действующего законодательства могут проводиться несколько видов налоговых проверок. Тот или иной вид инспектирования применяется только, если соблюдается порядок назначения – есть четкие условия и ситуации, при наступлении которых может быть инициирована та или иная проверка.

Камеральная проверка

Осуществляют в помещении налоговой службы путем изучения налоговых деклараций и сведений, полученных из системы электронного администрирования НДС, Единого реестра налоговых, акцизных накладных и др. Налоговую отчетность проверяют в сплошном порядке. ГФС не обязана получать согласие налогоплательщика на проведение данной процедуры, также нет необходимости в каком-либо специальном разрешении руководителя налоговой службы.

Документальная проверка

Во время данной процедуры выясняют:

• Насколько своевременно, достоверно уплачены предусмотренные законодательством налоги, сборы.
• Соблюдено ли валютное, трудовое и иное законодательство.

Для выяснения этих и других фактов используют статистическую, финансовую отчетность, регистры налогового, бухгалтерского учета, первичные документы по уплате налогов, сборов и др.

Документальные проверки подразделяются на плановые – то есть проводят согласно заранее разработанному графику, а также внеплановые – выездного/не выездного характера. Такие проверки регулируются статьей 77-79 ТК Украины.

Фактическая проверка

Заключается в физическом осмотре предприятия представителем налоговой службы. Проверке подлежат материальные активы, правильность соблюдения норм и законодательства. Проверяют объект без предварительного уведомления налогоплательщика. Основания для проведения фактической проверки предусматриваются ст. 80 НК Украины.

В каких случаях необходимо юридическое сопровождение

Юридическое сопровождение налоговой проверки остается актуальным в любом случае, как для физических, так и для юридических лиц. Все дело в том, что далеко не каждый предприниматель знает, как правильно себя защитить во время налоговых проверок. К тому же, не всегда есть возможность оставаться в курсе последних изменений законодательства. Любая, даже самая неприметная на первый взгляд деталь, может послужить поводом к наложению штрафа.

В целом главная задача юридического сопровождения заключается в подготовке к возможной налоговой проверке. Особенно актуальным является обращение за юридической помощью в том случае, если есть косвенные или прямые доказательства предстоящего налогового аудита вашего предприятия. Чаще всего сопровождение в прохождении проверок налоговой службы требуется при:

• Плановых и внеплановых аудитах бизнеса.
• Корректировке обнаруженных ошибок при ведении бухучета, уплате налогов и др.
• Проверке налоговой деятельности.
• Необходимости проконтролировать правильность ведения документации.
• Совершении крупных операций или изменений в бизнес-моделях.
• Необходимости отстоять права и интересы предпринимателя.

Этапы налоговой проверки и наше сопровождение

Услуги нашего адвокатского объединения позволят успешно преодолеть все этапы налоговой проверки. Мы поможем не только подготовиться к этому мероприятию, но также будем сопровождать вас во время непосредственных проверок. В случае негативных выводов обеспечим оперативное и эффективное реагирование, что позволит достичь максимальной справедливости по возникшей ситуации.

Подготовительные работы

Подготовка к проверкам налоговиков должна вестись параллельно с ведением учета и проведением хозяйственной деятельности. Важно правильно оформлять все сделки, прорабатывать их юридические последствия. Наши специалисты помогут проработать риски совершения тех или иных действий, обсудят законодательные нюансы.

Стратегию подготовки можно представить в виде следующего плана:

• Привлечение экспертов.
• Налаживание кадрового учета.
• Обучение сотрудников азам бухгалтерии.
• Оформление услуг экспертного сопровождения бухгалтерского учета.

Непосредственное проведение проверки

На данном этапе адвокат АО Lawrange мониторит действия и запросы представителей фискальной службы, обеспечивая своевременное адекватное реагирование и общение с представителями контролирующего органа. Отслеживаются законность, правильность, обоснованность проведения проверки. Все это в комплексе помогает успешно пройти проверку в большинстве случаев, без лишних переживаний.

Реагирование на выводы

Довольно часто результат налоговых аудитов не устраивает владельцев бизнеса – факт нарушения налогового законодательства предпринимателем может оказаться необоснованным.  Налоговики могут допускать ошибки во время проверки, например, игнорировать возражения к акту, дольше положенного времени рассматривать документы, инициировать повторные проверки по одному и тому же основанию и т.д. Отстоять свои права удастся путем оспаривания результатов проверки в суде. Юрист АО Lawrange оперативно проведет досудебное обжалование итогов налоговой проверки, применяя свои знания, опыт и законные методы. При невозможности достижения желаемых результатов будет подготовлено и подано обращение в суд для того, чтобы в конечном счете восстановить справедливость.

Наши услуги

АО Lawrange предлагает полный спектр услуг, которые могут понадобиться предпринимателям при проведении проверок контролирующими органами, в том числе налоговыми. Помимо прочего, в нашей компании вы можете воспользоваться:

• Экспертной проверкой финансовых, налоговых документов.
• Специально разработанной для вас стратегией формирования соответствия требованиям налогового законодательства.
• Представительством от вашего имени в рамках общения с налоговыми органами.
• Систематической поддержкой при ведении документации.
• Услугой подготовки документов в случае поступления запроса из налоговой службы.
• Юридической поддержкой при необходимости защиты предпринимательских интересов и прав в спорных ситуациях – например, обеспечим обжалование приказа о проведении проверки.
• Консультированием по вопросам налоговой этики и практики и т.д.

Почему стоит обратиться к Lawrange

Специалисты нашего АО имеют богатый опыт в сопровождении налоговых проверок, глубокие знания и понимание украинского законодательства, кроме того, всегда остаются в курсе любых его изменений, что позволяет качественно предоставлять все необходимые услуги для соблюдения норм и требований к ведению налогового, финансового учета и т.д. Воспользовавшись поддержкой профессионалов, вы обеспечите себе защиту от огромных рисков и ненужных переживаний. АО Lawrange – это надежный партнер, который предлагает индивидуальные и эффективные решения, экономию времени и скорость реагирования на любые экстренные ситуации с контролирующими органами.

FAQ

ЗАКАЗАТЬ ЮРИДИЧЕСКОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ