Любой, кто интересуется офшорными центрами, знает о Каймановых островах – одной из лучших юрисдикций в мире для открытия иностранной компании и налоговой оптимизации на международном уровне. Первое офшорное предприятие появилось здесь еще в 1966 году. Согласно статистике Cayman Islands General Registry, по состоянию на первый квартал 2024 года в стране зарегистрировано почти 120 тысяч компаний, и это почти вдвое больше чем численность населения Кайман.

 

Если вы хотите создать компанию на Каймановых островах сейчас – это продолжает оставаться актуальным и выгодным решением, несмотря на определенное ужесточение правил для иностранных инвесторов в связи с требованиями мирового сообщества.

 

Адвокатское объединение Lawrange возьмет на себя все нюансы юридического оформления, и уже через непродолжительное время вы станете владельцем Exempted Company, которая освобождена от уплаты налогов и пользуется рядом других привилегий. Если захотите, то сможете выбрать для своего бизнеса и другую организационно-правовую форму. Но 88,7% из 120 тысяч зарегистрированных юридических лиц на островах, – Exempt Companies, а это о многом говорит.

 

Общая характеристика юрисдикции

Каймановы острова – архипелаг в западной части Карибского бассейна, соседствующий с Кубой и Флоридой на севере, Мексикой – на западе, Белизом, Гватемалой и Гондурасом – на юго-западе, Ямайкой – на юго-востоке. Отсюда достаточно легко добраться до США, Великобритании, Канады и других стран земного шара.

 

По своему устройству острова – самоуправляемая заморская территория Великобритании с населением около 85 тысяч человек по состоянию на 2023 год. Каймановы острова имеют самый высокий уровень жизни в Карибском бассейне и один из самых высоких в мире. Национальная валюта – доллар Каймановых островов (KYD). При этом широко используется доллар США и евро.

 

Преимущества и ограничения открытия компании на Каймановых островах

Для Кайман характерны политическая и экономическая стабильность, комфортные условия регистрации бизнеса, развитый сектор услуг, наличие квалифицированной рабочей силы. Юрисдикция все еще обеспечивает определенный уровень конфиденциальности ведения бизнеса. На островах разрешена любая законная деятельность. При этом некоторые виды предпринимательства подлежат лицензированию. В частности – банковская, страховая и трастовая сферы.

 

К числу ограничений/минусов страны следует отнести устоявшуюся офшорную репутацию. Кайманы расцениваются как офшор Украиной и некоторыми другими странами. Однако Европейский Союз «вычеркнул» острова из своего черного списка. 18 января 2024 года Европейская комиссия опубликовала Делегированный регламент (ЕС) 2024/163 от 12 декабря 2023 года, согласно которому Каймановы острова исключаются из списка третьих стран с высоким риском отмывания денег и финансирования терроризма.

 

Решение было основано, в частности, на последней информации от FATF. Европейская комиссия признает прогресс, достигнутый Каймановыми островами в укреплении системы AML/CFT. Делегированный регламент вступил в силу 7 февраля 2024 года, через 20 дней после его публикации в Официальном журнале Европейского Союза.

 

Востребованные секторы бизнеса

Две основные отрасли, вносящие вклад в экономику Каймановых островов, – туризм и финансы. Поэтому большое количество международных финансовых учреждений, а также курортных отелей называют Каймановы острова своим домом. Среди множества компаний, зарегистрированных на островах, около 500 – банки.

 

Помимо туризма и финансовых услуг стоит выделить:

 

  • импорт – от него зависит значительная часть экономики островов;
  • IT-сектор и FinTech – в юрисдикции созданы благоприятные условия, как как для развития небольших фирм-разработчиков приложений, так и для крупных проектов;
  • пищевая промышленность – производство собственных продуктов питания способствует снижению зависимости от импорта;
  • недвижимость – в стране развит рынок жилой и коммерческой недвижимости с множеством возможностей для инвестиций;
  • криптовалютный сектор – с 2020 года в стране введено лицензирование данной сферы.

 

Возможность регистрации в удаленном режиме

Зарегистрировать компанию на Каймановых островах можно полностью в удаленном режиме. То есть отдельным частным лицам и предприятиям разрешается создавать компании без физического присутствия в юрисдикции. Такой подход выгоден для международных предпринимателей и инвесторов, которые стремятся использовать благоприятную для бизнеса среду на Кайманах. Необходимые документы можно подать онлайн.

 

Важно! Чтобы не совершить ошибок при регистрации в дистанционном режиме, стоит воспользоваться помощью опытного партнера. Таким партнером может стать АО Lawrange. Участие и поддержка нашей команды обеспечивает прохождение процедуры создания юридического лица в соответствии с установленными стандартами, а это в свою очередь исключит проблемы из-за упущенных из виду моментов в будущем.

 

Подход к иностранным инвестициям

Причины популярности Каймановых островов для иностранных инвесторов включают налоговую нейтральность, близость к США, а также специальное законодательство, обеспечивающее безопасное пространство для инвестиций. В юрисдикции постарались устранить значительную часть бюрократической волокиты при инкорпорации и ведении бизнеса, и это привело к очень хорошим результатам.

 

Система права

Законодательство Каймановых островов основано на англо-саксонском общем праве. Правовая и судебная система постоянно совершенствуется для повышения безопасности и репутации островов. Местные суды отправляют правосудие в соответствии с конституцией, законами островов и устоявшимися принципами общего права, разработанными местными, британскими и другими судами Содружества Наций. Сложные коммерческие и трастовые споры рассматривает The Grand Court.

 

Правовые формы ведения бизнеса на Кайманах

Иностранным предпринимателям в юрисдикции предлагается вся необходимая полнота правового инструментария для реализации самых разнообразных моделей бизнеса. В том числе, регистрация компании на Каймановых островах может осуществляться в целях формирования холдинговой структуры, то есть для владения другими компаниями или активами.

 

Рассмотрим организационно-правовые формы компаний на Кайманах, согласно информации из Cayman Islands General Registry.

 

Компания-резидент (Resident Company)

Местное предприятие, которое ведет бизнес на Каймановых островах. Компании-резиденты должны вести в своем офисе открытый для всеобщего обозрения реестр бывших и нынешних участников (акционеров). Также они должны ежегодно отчитываться перед регистратором, указывая имена и адреса участников и директоров, суммы оплаченного капитала. Компаниям этого типа разрешено владеть землей.

 

Компания-нерезидент (Non-Resident Company)

Такой компании предоставляется статус нерезидента посредством подачи заявления министру финансов через регистратора компаний. В заявлении следует указать, что предприятие не намерено вести бизнес на Каймановых островах. Непосредственно на островах разрешается вести только ту деятельность, которая необходима для развития зарубежного бизнеса предприятия.

 

Такие компании должны вести в своем зарегистрированном офисе открытый для всеобщего обозрения реестр бывших и нынешних участников (акционеров). Также они должны ежегодно отчитываться перед регистратором. Компания-нерезидент может преобразоваться в компанию-резидента (Resident Company) или в освобожденную от уплаты налогов компанию (Exempted Company).

 

Освобожденная от уплаты налогов компания (Exempted Company)

Наиболее популярная среди иностранных бизнесменов организационно-правовая форма ведения бизнеса на островах.

 

Если открыть бизнес на Каймановых островах в этой форме, то:

 

  • не требуется держать реестр участников открытым для публичного ознакомления (выполнять требование для компаний-резидентов и нерезидентов);
  • не требуется проводить ежегодно общее собрание на островах;
  • можно без ограничений изменять свой Меморандум (Memorandum) и Устав (Articles of Association), уведомив об этом регистратора;
  • можно выпускать акции с номинальной стоимостью или без номинальной стоимости;
  • можно выражать свой капитал в любой валюте или в нескольких валютах;
  • в ежегодном отчете регистратору надо всего лишь подтвердить отсутствие изменений в Меморандуме и Уставе, соблюдение законодательства и отсутствие деятельности на территории островов.

 

Важно! С 1 января 2024 года регистрационный сбор для Exempted Company:

 

  • если уставный капитал от $0 до 42 000 – от $700 до 825;
  • от $43 001 до 820 000 – от $1 000 до 1 125;
  • от $820 001 до 1 640 000 – от $1 984 до 2 109;
  • выше $1 640 000 – от $2 568 до 2 693.

 

К сведению! Для Exempt Companies предусматривается два особых типа. Ниже мы представляем описания каждого из них.

 

Освобожденная от уплаты налогов компания с ограниченным сроком действия (Exempted Limited Duration Company, LDC)

Такая организационно-правовая форма обеспечивает ограниченную ответственность для участников. При этом в Учредительном договоре такой компании указана дата или событие, до которого функционирует данное юридическое лицо. Максимально срок действия LDC может составлять 30 лет. В отличие от других ОПФ здесь требуется как минимум два участника (акционера).

Заказать консультацию

 

По истечении срока действия автоматически начинается добровольная ликвидация. Однако компания может быть ликвидирована досрочно, если участники примут соответствующее решение по этому поводу. Для кредиторов остается доступной процедура принудительной ликвидации (банкротства).

 

К сведению! Регистрационный сбор для создания LDC составляет 200 долларов США плюс обычный сбор за регистрацию Exempted Company. Ежегодная пошлина такая же, как и для освобожденных от налога компаний.

 

Компания с разделенными портфелями (Segregated Portfolio Company)

Такая организационно-правовая форма бизнеса позволяет отделить активы и пассивы отдельных портфелей, известных в некоторых юрисдикциях как «ячейки» («cells»), от общих активов всей компании, а также от других портфелей. Однако каждый портфель не рассматривается как отдельное юридическое лицо. В дополнение к годовому отчету SPC должна подавать отчет об обороте в каждом портфеле в течение года.

 

К сведению! Сборы для SPC следующие:

 

  • за регистрацию – 500 долларов США + обычный регистрационный сбор Exempted Company;
  • ежегодный сбор – 2000 долларов США + обычный сбор Exempted Company;
  • ежегодная плата за портфели: 300 долларов США за каждый портфель до максимальной суммы 1500 долларов США.

 

Общество с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company)

Участники такого юридического лица не несут личную ответственность за долги или обязательства компании. Предприятие LLC не имеет акционерного капитала, но участники приобретают долю в уставном капитале. Управление ООО осуществляется его участниками и/или менеджерами.

 

Законодательство предусматривает возможность слияния, консолидации или преобразования существующей компании на Каймановых островах в LLC, а также разрешает организациям из других юрисдикций перерегистрироваться и продолжить работу на Каймановых островах в качестве LLC – то есть разрешается редомициляция.

 

Компания с неограниченной ответственностью (Unlimited Company)

Участники/ акционеры такого предприятия несут солидарное и неограниченное обязательство покрыть любую нехватку активов компании для погашения задолженности в случае ликвидации. Количество участников и размер акционерного капитала (если он имеется) должны быть указаны в уставе.

 

Компания специальной экономической зоны (Special Economic Zone Company)

Свободные экономические зоны Каймановых островов были созданы в 2012 году для стимулирования экономического роста, привлечения прямых иностранных инвестиций, продвижения технологических инноваций, создания новых типов занятости и помощи в диверсификации экономики Каймановых островов.

 

Компания специальной экономической зоны (или SEZCo) – это особая форма освобожденной от уплаты налогов компании Каймановых островов, которая имеет лицензию и разрешение на деятельность в пределах специальной экономической зоны Каймановых островов. Чтобы квалифицироваться как SEZCo, компания должна доказать, что ее основной целью является ведение бизнеса преимущественно за пределами островов.

 

Зарубежная компания (Overseas Company)

Это компания, которая учреждена за пределами Каймановых островов. Регистрация на островах необходима для того, владеть землей или вести здесь бизнес.

 

Фонд (Foundation Company)

Отдельное юридическое лицо, имеющее характеристики, схожие с компанией, отдельную правосубъектность и ограниченную ответственность. Создаваться фонд может для любых законных целей, как коммерческого, так некоммерческого характера. Как и другие типы компаний на островах, фонд зарегистрируется на основании меморандума и устава, в которых определяются права и обязанности различных сторон, участвующих в управлении компанией и получающих выгоду.

 

Фондам запрещено выплачивать дивиденды или осуществлять иное распределение прибыли или активов среди участников. Секретарь фонда должен  иметь лицензию или разрешение на предоставление услуг по управлению компанией на островах.

 

Некоммерческая ассоциация (Association Not for Profit)

Такая организация создается для развития торговли, искусства, науки, религии, благотворительности или другой полезной целью. И это следует доказать. Вся прибыль, если она будет, должна идти на достижение поставленной цели, выплачивать дивиденды или разделять прибыль другим способом нельзя. Некоммерческая ассоциация не обязана отправлять список своих участников регистратору и платить ежегодный взнос.

 

Особенности регистрации компании на Каймановых островах

Как и в других юрисдикциях, регистрация фирмы на Каймановых островах предусматривает подачу определенного пакета документов государственному регистратору, оплату сбора и получение в результате соответствующего свидетельства. В пакете документов – подписанное регистрационное заявление, где содержится ключевая информация о компании.

 

Однако если иностранный предприниматель осуществляет инкорпорацию на островах освобожденной от уплаты налогов компании, следует учесть один важный нюанс. Компания должна подать регистратору декларацию о том, что деятельность будет осуществляться за пределами Каймановых островов. И далее в январе каждого года компания должна будет подавать регистратору отчет, подтверждающий, что в течение предыдущего календарного года это условие было соблюдено.

 

Основные требования при регистрации оффшорной компании на Каймановых островах

Критерии сабстенса (экономического присутствия) нужно соблюдать только для некоторых видов деятельности. Среди них – управление фондами, банковское дело, страхование, финансы и лизинг судоходство. Остальные требования, которые будут рассматриваться ниже, применимы ко всем предприятиям.

 

Уставный капитал

Минимальный уставный капитал законом не установлен. Формально разрешается регистрация компаний с капиталом, который составляет 1 доллар США или его эквивалент в другой валюте. Фактически владельцы бизнеса определяют размер уставного капитала на свое усмотрение. При этом желательно, чтобы уставный капитал компании не превышал 50 000 долларов США, что обеспечит возможность уплаты минимальных регистрационных и ежегодных сборов.

 

Директор и акционеры

Допускается создание компании на Каймановых островах всего лишь с одним участником, который также может выполнять функции директора/должностного лица организации. Единственным исключением является освобожденная от налога компания с ограниченным сроком действия (Exempted Limited Duration Company), которая должна иметь как минимум двоих участников. Участники (акционеры) могут быть физическими или юридическими лицами без ограничений резидентства. Разрешены номинальные акционеры.

 

Название компании

Название предприятия должно быть оригинальным и не может повторять или быть похожим на уже существующие. При этом к наименованиям на иностранных языках необходимо добавить перевод на английский. Кроме того, нельзя использовать слова Royal, Municipal, Imperial, Empire и некоторые другие. Определенные слова в названии можно использовать только при наличии соответствующего разрешения.

 

Конфиденциальная информация

С 2020 года реестры компаний стали открытыми. Кроме ключевой информации по юридическим лицам в них можно найти данные по директорам. Однако можно выполнять поиск только по компании (нельзя ввести имя человека и узнать, директором каких компаний он является), и результаты показывают только по текущим директорам (а не прошлым). Информация о бенефициарах вне общего доступа.

 

Местный адрес

Каждое предприятия обязательно должно иметь адрес на Каймановых островах. В большинстве случаев это адрес офиса регистрационного агента (Registered Agent). На это адрес приходит корреспонденция от государственных органов.

 

Этапы регистрации компании на Каймановых Островах

Этап 1. Планирование проекта

Следует определить цель инкорпорации юридического лица на Кайманах, выбрать организационно-правовую форму, определить структуру участников (акционеров) и долю (процент) владения. Все это осуществляется в рамках консультации со специалистами АО Lawrange.

 

Этап 2. Сбор документов

В пакете должны быть паспорта и подтверждение адресов участников и директоров. Также надо подготовить несколько вариантов названия для компании и учредительные документы.

 

Заказать консультацию

Этап 3. Регистрация оффшорной компании на Каймановых островах

Данный этап занимает ориентировочно до одной недели и предполагает подачу документов регистратору. Чтобы клиенты не волновались, мы оперативно уведомляем о состоянии дел. В итоге регистрацию подтверждает соответствующее свидетельство.

 

Этап 4. Открытие корпоративного банковского счета

Процесс может занять до месяца, поскольку мы не можем гарантировать одобрение выбранного клиентом банка. Однако у нас под рукой всегда найдутся альтернативные варианты.

 

Выбор организационно-правовой формы компании

От этого выбора зависит, как повседневная деятельность, так и степень защищенности личных активов. В частности, обычная компания-резидент может вести деятельность на Каймановых островах, но должна вести реестр бывших и нынешних участников в своем зарегистрированном офисе, открытый для публичного доступа. Например, это может быть предприятие сферы розничной торговли, недвижимости, гостиничного или ресторанного бизнеса.

 

Как минимум на 60% в уставном капитале такой компании должны принадлежать кайманцам. Если компания менее чем на 60% контролируется резидентами Каймановых островов, в дополнение к лицензии на торговлю и ведение бизнеса потребуется лицензия местных компаний Local Companies (Control) License (LCCL).

 

Наиболее оптимальная форма офшора на Каймановых островах – это освобожденная от уплаты налогов компания (Exempted Company). Создается такое предприятие для ведения бизнеса за пределами страны, в связи с чем полностью освобождается от местных налогов. Чтобы получить такое освобождение, следует подать соответствующее заявление регистратору. Напоминаем: 88,7% юридических лиц на Кайманах функционируют именно в этой форме.

 

Выбор и резервирование названия компании

Уникальность названия проверяется по реестру компаний, а затем его можно на некоторое время зарезервировать. Для Exempted Company в наименование не обязательно добавлять окончание, указывающее на ограниченную ответственность (Limited или другое подобное). Информация об организационно-правовой форме будет в учредительных документах.

 

Подготовка необходимых документов

Для инкорпорации компании понадобятся паспорта и подтверждение адресов участников и директоров, заполненное регистрационное заявление, Меморандум и Устав. Также нужно заполнить такой документ, как declaration of compliance to the country’s laws and regulations (The CRS Compliance Form), подтверждая свою готовность следовать законам страны.

 

Важно! Регистратор принимает учредительные документы только на английском языке. Организации, зарегистрированные в неанглоязычных юрисдикциях, должны предоставить оригиналы документов + английскую версию, переведенную сертифицированным переводчиком.

 

Открытие банковского счета на Кайманах

Оформление счетов для офшорных предприятий сейчас намного более сложная задача, чем ранее, из-за международных правил и требований. Банки имеют свои собственные критерии и стандарты открытия счетов, поэтому на 100% гарантировать открытие счета в том или ином конкретном банковском учреждении нельзя. Тем не менее, привлечение к работе команды экспертов Lawrange обеспечивает решение вопроса со счетом в конечном итоге.

 

Налоговая система на Каймановых островах

Страна имеет налогово-нейтральный статус, который обеспечивает ее резидентам свободу от всех прямых налогов, создавая большие стимулы, как для бизнеса, так и удобного распоряжения личными финансами. На Каймановых островах отсутствует налог на доход, прирост капитала, имущество, заработную плату. Правительство собирает доходы в казну другими способами, например, сборами за пребывание в стране и туризм на круизных лайнерах, разрешения на работу, импорт и так далее. Львиную долю поступлений составляют сборы за регистрацию и ежегодное продление компаний.

 

Освобожденные от уплаты налогов компании (Exempted Companies) функционируют как классические офшорные предприятия – не платят налогов и не вправе вести деятельности на территории юрисдикции. Освобожденная от уплаты налогов компания обязана уплачивать ежегодную пошлину в январе каждого года, следующего за годом её регистрации. За неуплату полагается штраф.

 

Финансовая документация и отчетность

Для Exempted Companies требование о предоставлении результатов аудиторской проверки отсутствует. Следует только вести стандартный бухгалтерский учет (сохраняя контракты и инвойсы не менее 5 лет) и раз в год подавать отчет регистратору, подтверждающий, что компания не вела коммерческой деятельности на территории островов.

 

Договоры об избежании двойного налогообложения

У Кайман всего один договор об избежании двойного налогообложения – с Соединенным Королевством. При этом юрисдикция уже подписала несколько десятков договоров об обмене налоговой информацией и занимается расширением сети договоров о правовой взаимопомощи. Все это способствует улучшению репутации страны на мировой арене.

 

Сроки регистрации компании на Кайманах

Если не учитывать этап предварительного сбора и подготовки документов, то открыть компанию на Кайманах можно за 3-5 рабочих дней, максимум за неделю. Более того, регистратор за отдельную плату предлагает услугу экспресс-регистрации. Если ею воспользоваться, то инкорпорацию предприятия можно провести всего за 24 часа.

 

Криптовалютный бизнес на Каймановых островах

25 мая 2020 года в стране был принят Закон о VASP (Virtual Asset Service Provider) – и это отправная точка государственного регулирования криптовалютной деятельности. Основная цель этого закона – прийти к соответствию с глобальными нормами, гарантирующими защиту потребителей и соблюдение правил AML/CFT. Для криптовалютной деятельности было введено лицензирование.

 

Зато теперь криптолицензия на Каймановых островах открывает широкие возможности перед предпринимателями. Статус юрисдикции существенно повысился. 13 февраля 2024 года Министерство финансовых услуг Каймановых островов (MFS) опубликовало поправки Закону VASP. Однако до сих пор сроки полной реализации всех положений закона остаются неопределенными.

 

Сейчас Кайманы стоит рассматривать как ведущий мировой финансовый и криптовалютный центр, идеальное место для финтех-компаний. Закон о VASP обеспечивает основу для процветающей и хорошо регулируемой индустрии виртуальных активов. С принятием поправок к Закону о VASP ясности и четкости станет еще больше.

 

При этом специалисты АО Lawrange готовы оказать всю необходимую поддержку для получения компанией криптолицензии, как сегодня, так и в будущем. Мы следим за изменениями в законодательстве юрисдикции и актуальными требованиями регулятора – Управления денежного обращения (The Cayman Islands Monetary Authority, CIMA), поэтому всегда полезны своим клиентам.

 

Риски для компаний, осуществляющих ICO

Если рассматривать Каймановы острова как вариант для регистрации компании по выпуску и распространению токенов, то пока нельзя утверждать, что это идеальный вариант. Остается до некоторой степени правовая неопределенность в данной сфере. При этом можно надеяться, что с принятием поправок к Закону о VASP все белые пятна будут заполнены, и юрисдикция станет международным лидером в области выпуска токенов и производных виртуальных активов.

 

Почему стоит обратиться именно к Lawrange

Даже если, исходя из всего изложенного, вам кажется, что открыть компанию на Каймановых островах проще простого – это соответствует действительности не в полной мере. Просто бывает для тех, кто накопил необходимый опыт и знает, как не совершать досадных ошибок.

 

Самый удобный способ создать офшорную компанию в этой юрисдикции – это привлечь к помощи нас, профессионалов с многолетним опытом. Мы предложим эффективные решения по всем вопросам, которые будут возникать на пути к достижению цели. В частности, речь идет о зарегистрированном агенте, номинальных акционерах и директорах, организации управления компанией по указанию бенефициарного владельца и так далее.

 

Выводы

Кайманы – офшор, который успешно отбеливает свою репутацию и уже не включен в черные списки Евросоюза. При этом он все еще привлекателен для инвесторов, предпринимателей, состоятельных людей, которые заботятся о своем капитале. Юрисдикция предлагает отличную организационно-правовую форму бизнеса – освобожденная от уплаты налогов компания (Exempted Company). Это универсальная структура, которая подходит для реализации множества целей.

 

Сейчас Каймановы острова создают благоприятную правовую основу для криптовалютных проектов. И специалисты Lawrange готовы сопровождать клиентов в процессе получения лицензии для ведения бизнеса, связанного с криптовалютами. Мы предлагаем начать с консультации, чтобы определить, подходит ли это вам.

 

FAQ

Какие сроки действия регистрации компании на Каймановых островах?

Стандартные сроки составляют 3-5 дней (без предварительной подготовки документов). Можно пройти регистрацию в экспресс-режиме за 24 часа.

 

Могут ли иностранные граждане зарегистрировать компанию на Каймановых островах?

Да, учредителями/участниками/акционерами и директорами предприятия на Кайманах могут стать граждане или юридические лица из любых стран мира.

 

Могу ли я управлять компанией на Каймановых островах из другой страны?

Да, для Exempted Company отсутствует требование проводить ежегодно общее собрание на островах. То есть такое собрание можно проводить в любом уголке мира или онлайн. Хранение протоколов собраний разрешено в любом месте, указанном в документах о компании.

 

 

ЗАКАЗАТЬ РЕГИСТРАЦИЮ КОМПАНИИ НА КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВАХ telegram-icon Бот в Telegram для оперативной связи с нами