Регистрируя предприятие в Англии, крайне важно обеспечить ему способность обрабатывать международные транзакции, выводить средства на бизнес-счета или по личным реквизитам и т.д. В этой связи к признакам успешного развития собственного дела относится открытие корпоративного счета в одном из зарубежных банков, в том числе в Англии. Эта юрисдикция не является оффшором, тем не менее открытие счета здесь на английскую компанию с бенефициаром из Украины считается крайне востребованной услугой среди клиентов Адвокатского объединения Lawrange. Главная причина такой популярности Великобритании – возможность оптимизировать налогообложение и получить доступ к развитому банковскому сервису. В целом, использование надежной банковской системы позволяет зарегистрированному бизнесу функционировать без сбоев и форс-мажорных ситуаций.

 

Если говорить в общем о зарубежных банках, то регистрация счета на английскую компанию с бенефициаром из Украины может оказаться довольно сложной задачей из-за законодательных ограничений, многоуровневой системы идентификации, применения рекомендаций FATCA и международной банковской политики. Строгое соблюдение политики AML во многих случаях вынуждает иностранные банки скрупулезно относиться к клиентам нерезидентам, даже при наличии официально зарегистрированного предприятия на территории Англии. Именно поэтому так важно заручиться поддержкой опытных, высококвалифицированных адвокатов, юристов АО Lawrange. Наша помощь окажется крайне полезной благодаря огромному опыту и наработанным схемам сотрудничества с лучшими представителями английской банковской системы и других иностранных банков.

 

Преимущества открытия счета на английскую компанию

Формально Великобританию часто называют оффшором, однако с юридической точки зрения она таковой не является. Эта страна выступает в роли престижного финансового центра Европы, и пользуется популярностью среди предпринимателей со всего мира. Открытие счета на английскую компанию с бенефициаром из Украины позволит избегать серьезных ограничений при обработке международных транзакций и каких-либо сложностей при ведении налоговой отчетности (это занимает минимум сил и времени). К тому же, есть возможность сохранять анонимность бенефициаров.

 

Надежная банковская система

Великобритания имеет одну из самых стабильных и сложных банковских систем в мире, основанную на многовековых традициях и современных FinTech-инновациях. Лондон входит в число крупнейших финансовых центров мира, и почти каждый международный банк присутствует в этом городе. Банки Англии традиционно предлагают широкий спектр услуг и возможность пользоваться обширной сетью собственных филиалов по всему миру. Подобным преимуществом также можно воспользоваться при использовании некоторых других юрисдикций, предлагающих высококлассный сервис и возможность поддерживать развитие собственного бизнеса. В целом, открытие счета в подходящей стране позволяет компании обрести высокий статус и репутацию.

 

Привлекательные налоговые условия

Дивиденды, выплачиваемые британским компаниям, обычно не облагаются налогом. Великобритания также не взимает подоходный налог с дивидендов, выплачиваемых иностранным резидентам. Британская компания может быть по закону освобождена от уплаты налога в Великобритании при условии, что она остается местным налоговым резидентом и осуществляет свою деятельность через филиал/постоянное представительство в юрисдикции, с которой действует налоговое соглашение.

 

Очень часто за рубежом применяют налоговые льготы для компаний, занимающихся исследованиями и разработками. Крупные компании могут получить вычеты из своего налогооблагаемого дохода, который в среднем составляет 30% от их текущих расходов на соответствующую исследовательскую деятельность. Прирост капитала для компаний, продающих дочерние компании (с долей участия не менее 10%), освобождается от налога, если дочерняя компания находится в собственности не менее одного года.

 

Комфортные бизнес-условия

По индексу экономической свободы и конкурентной способности Великобритания стабильно занимает первые места в топ-10 сильнейших экономик мира. Особенно высоко ее оценивают по свободе инвестиций и потокам капитала. Кроме того, общепризнанным является тот факт, что в данной юрисдикции крайне низкий уровень коррупции. Благодаря этому здесь сформирована бизнес-среда с минимальным уровнем риска для международных инвесторов, которые могут рассчитывать на:

 

  • эффективную правовую защиту при инвестировании;
  • прозрачные протоколы торгов по контракту;
  • справедливое рассмотрение конфликтных ситуаций при обращении в суд.

 

Способствует развитию любого бизнеса здесь также большое сосредоточение высокообразованных, квалифицированных кадров, предлагающих широкий спектр профессиональных навыков для международных инвесторов.

 

Важно! Великобритания – это стабильная, хорошо регулируемая юрисдикция. Поэтому открытие юрлица и регистрация счета на английскую компанию с бенефициаром из Украины может использоваться нашими соотечественниками в качестве стабильного, хорошо регулируемого инструмента для ведения международной бизнес-деятельности.

 

Кому выгодно открывать корпоративный счет в Англии

Открыть счет в банке Великобритании может широкий круг юридических, физических лиц, но наибольшей популярностью местная банковская система пользуется у владельцев:

 

  • Большого, малого бизнеса, международных корпораций, ООО и предприятий с прочими формами организации, доступными на территории Великобритании.
  • Инвестиционных фондов – биржевых, паевых, венчурных, хедж-фондов и т.д.
  • Финансовых учреждений, например, страховых, лизинговых компаний, банков, платежных систем и др.
  • Технологических стартапов – наличие банковского счета значительно облегчает ведение деятельности IT-студий, аутсорсинговых агентств, инновационных компаний.
  • Торговых предприятий – если вы занимаетесь импортом, экспортом, владеете торговыми и домами, тогда счет в одном из местных банков окажется крайне полезным инструментом.

 

Для открытия счета украинцу важно обеспечить выполнение ряда требований местного законодательства.

 

Условия открытия счета

Чтобы зарегистрировать счет на английскую компанию с бенефициаром из Украины, необходимо предоставить развернутые сведения о бизнесе и особенностях управления им.  Заявку на открытие счета рассматривают только в том случае, если личность заявителя соответствует определенным критериям. Следует также быть готовым к тщательной процедуре комплаенса, идентификации и верификации. Но самое главное – это то, что английские и другие иностранные банки предпочитают работать с теми нерезидентами, которые фактически и физически находятся на территории страны. В некоторых юрисдикциях возможно открытие счета онлайн, а также в платежных системах.

 

Важно! Практика показывает, что в Англии нерезидентам, в частности украинцам, намного проще открыть компанию, чем счет на нее в местном банке. Все потому, что наши соотечественники идентифицируются английской банковской системой в качестве клиентов с высоким риском AML.Однако, при поддержке опытных специалистов АО Lawrange эта процедура, при всей своей сложности, является вполне осуществимой, не в последнюю очередь благодаря возможности использовать услуги номинального учредителя или директора. И кроме того, мы всегда подскажем альтернативные варианты – банки и платежные системы в других странах, в которых у вас будет намного больше шансов открыть счет.

 

Документы компании

Всю необходимую информацию о юридическом лице английские банки проверяют на сайте регистрационной палаты (Companies House) по предоставленному заявителем названию и номеру в государственном реестре. Если это другая юрисдикция, то нужно будет предоставить корпоративную документацию. Кроме того, банковское учреждение интересуется:

 

  • Копиями договоров, инвойсов с английскими контрагентами.
  • Доказательствами наличия действующего офиса или производства по месту регистрации компании.
  • Внутренними документами компании, AML-политикой и регламентами комплаенса, ESG-документацией (Environmental, Social and Corporate Governance).

 

В зависимости от политики банка может потребоваться заверенная доверенность на открытие, распоряжение счетом. Важным условием при подаче указанных документов является их перевод на государственный язык с нотариальным заверением.

 

Документы бенефициара из Украины

Ориентировочный перечень документов представлен, как правило:

 

  • Загранпаспортом бенефициара, распорядителя по счету.
  • Доказательствами наличия местного адреса (обычно счета за коммунальные услуги).
  • Номером соцстрахования (в зависимости от политики банка).
  • Детализированным личным резюме (CV).
  • Данными о составе семьи.
  • Подтверждением корпоративных прав.

 

Для успешного прохождения процедуры верификации и идентификации личности может понадобиться личное посещение банка.

 

Финансовые средства и источники дохода

Важным условием является подтверждение источников дохода, для чего необходимо предоставить:

 

  • Выписку из банка в стране проживания бенефициара.
  • Свежие налоговые декларации (за последний отчетный период).
  • Подтверждение продажи имущества (популярный способ подтверждения источников дохода).
  • Сведения о потенциальном обороте компании.

 

В случае вложения в ваш бизнес инвесторских средств или венчурного капитала, стартап-кредитования необходимо предоставить нотариально заверенную копию соответствующего договора.

 

Другие требования и ограничения

Одно из важных ограничений касается резидентства руководителей британской компании – на этой должности должно находиться лицо, имеющее местное резиденство, визу или ПМЖ на территории страны. Более того, согласно требованиям некоторых английских банков, резидентами должны быть не только директоры, но и лица, обладающие значительным контролем над бизнес-процессами в вашей компании. Только в таком случае деятельность зарегистрированной в Англии компании будет считаться легальной. В других юрисдикциях могут действовать иные ограничения.

 

Процесс открытия счета

Открыть счет на английскую компанию с бенефициаром из Украины можно в несколько шагов. Самый первый и ответственный этап – выбор банковского учреждения, которое больше всего будет отвечать вашим запросам. Для этого следует обращать внимание на установленные тарифы, предлагаемые услуги и преимущества, которые вы получите, открыв счет. Важную роль играет размер комиссионных сборов, степень доступности онлайн-банкинга, кредитные лимиты, размер неснижаемого депозитного остатка и т.д.

 

Этап подготовки документов

Следует со всей ответственностью подойти к подготовке необходимой документации, поскольку при малейшей ошибке процесс открытия счета значительно затянется во времени, либо вовсе может поступить отказ. Специалисты АО Lawrange предоставят всю необходимую помощь в успешном преодолении данного этапа, в том числе обеспечивают правильное оформление внешнего вида выписок, доверенностей и полноту всего пакета документации.

 

Подача заявки

Заявление на открытие счета подается путем заполнения стандартной формы, в которой следует указать:

Заказать консультацию

 

  • Данные касательно компании, ее владельцев и руководителей.
  • Источники финансирования предприятия.
  • Валюту, в которой будет открыт счет.
  • Объем планируемых поступлений на счет за месяц.
  • Количество предполагаемых транзакций за месяц.
  • Информацию о странах, с контрагентами из которых компания планирует сотрудничать.
  • Предполагаемую сумму на счету (минимальную и максимальную).

 

Перед заполнением данной формы важно предварительно проконсультироваться со своим бухгалтером, чтобы избежать возможных расхождений в ходе банковского комплаенса. При наличии несоответствий между характером бизнес-процессов и финансовых показателей есть высокая вероятность поступления отказа в регистрации банковского счета.

 

Получение доступа к счету и банковским услугам

Предоставленную вами заявку банк тщательно проверяет по различным параметрам. В большинстве случаев от желающих зарегистрировать счет на английскую компанию с бенефициаром из Украины может потребоваться предоставление дополнительной документации (на усмотрение банка). В случае успешной проверки и отсутствия ошибок заявителю поступит подтверждение на открытие бизнес-счета. После этого, в зависимости от тарифа, вы сможете пользоваться онлайн-банкингом, чековыми книжками, банковскими картами. При этом необходимо подробно ознакомиться с условиями пользования счетом в вашем банке.

 

Налоговые обязательства для украинских бенефициаров при открытии счета на английскую компанию

Для британской системы налогообложения характерна многофакторность, вынуждающая предпринимателей внимательно относиться к соблюдению соответствующих налоговых законов и регуляций. Один из главных налогов в стране – корпоративный (Corporation Tax). Он применяется в разных ставках с учетом размера дохода компании – от 19% до 25%. Трасты и инвестиционные компании облагаются корпоративным налогом по отдельной ставке в размере 20%, нефтегазовые предприятия – 30%.

 

Налог на добавленную стоимость (VAT) применяется по ставке 20%, однако в отношении некоторых видов товаров и услуг действует меньшая ставка. Также налогообложению подлежит недвижимость во владении компании – ставки зависят от ее оценочной стоимости (от 0% до 5%).

 

Наличие корпоративного счета в английском банке значительно облегчает процесс ведения налоговой отчетности. При этом отчитываться перед британским налоговым органом необходимо компаниям любого типа, даже если юридическое лицо освобождено от уплаты корпоративного налога или не вело бизнес-деятельность в отчетный период.

 

Бенефициар из Украины, владеющий долей британской компании более чем на 50%, на территории Украины подпадает под действие Закона №466-IX и положения статьи 39-2 Налогового кодекса, определяющих внедрение понятия «контролируемая иностранная компания» (КИК). Согласно данным законодательным актам владельцы КИК обязаны уплачивать налоги на прибыль со своего бизнеса за рубежом. Однако, украинские бенефициары могут воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между Украиной и Великобританией. В то же время важно понимать, что даже в таком случае контролирующее лицо не освобождается от необходимости регулярно подавать налоговую отчетность о КИК. Кроме того, при изменении доли КИК, прекращении контроля такой компании или при ее ликвидации в украинскую налоговую службу следует сообщить в течение 60 дней.

 

Важно! В случае возникновения сомнений относительно экономической обоснованности осуществления определенных сделок и хозяйственных операций украинская налоговая служба может отменить возможность применения налоговых льгот на основании конвенции об избежании двойного налогообложения. 

 

Сроки открытия бизнес-счета

Эта процедура в среднем занимает 1-2 недели, но данный срок может значительно отличаться в зависимости от сложности ситуации. Например, в Великобритании процесс регистрации для бенефициаров из Украины более длительный, чем для резидентов, поскольку английские банки присваивают украинским клиентам высокий AML-риск. В некоторых других европейских юрисдикциях эта проблема не так сильно выражена.

 

Другим фактором, увеличивающим длительность регистрации, может оказаться предоставление неполной или некорректной информации о себе, компании и ее структуре. Кроме того, при сложной структуре бизнеса банкам понадобится больше времени для проведения подробной проверки. На длительность открытия счета также влияет тип банка – например, если это нео-банк, то, как правило, процедура происходит быстрее. Исходя из этого, зарегистрированным в Британии компаниям необходимо выделять в своем бизнес-плане запас времени для открытия счета.

 

Почему стоит обратиться к Lawrange

Зарубежные банки основывают свою деятельность на принципе Know Your Client (Знай своего клиента), в связи с чем всегда проводится тщательная проверка каждой предоставленной информации при открытии счета. Английские же банки, в случаях, когда корпоративный счет нужен британской компании с бенефициаром из Украины, проводят еще более скрупулезные проверки. Именно данный факт значительно усложняет весь процесс, однако при наличии профессиональной юридической поддержки вы можете быть уверены, что ваша компания не останется без банковского счета. Наши специалисты хорошо знакомы со всеми особенностями данной процедуры, и сделают все необходимое для достижения поставленной цели в сжатые сроки. С нашей помощью вам удастся подготовить полный пакет необходимых документов, исключив риск допущения какой-либо ошибки.

 

Эксперты Lawrange в ходе своей работы проводят подробные консультации, в рамках которых можно получить ответы на все вопросы, связанные с регистрацией корпоративного счета. Вам подскажут, какое банковское учреждение больше всего отвечает вашим запросам, а в случае необходимости помогут воспользоваться альтернативными методами – открытие счета в платежной системе или других европейских банках.

 

Выводы

Открытие банковского счета для зарегистрированной в Англии компании позволяет воспользоваться массой преимуществ, начиная от высоко развитой, надежной банковской системы заканчивая стабильной экономикой и комфортным налоговым режимом. Однако, как показывает практика, открытие счета на английскую компанию с бенефициаром из Украины может сопровождаться определенными трудностями. К примеру, согласно политике английских банков, иностранные клиенты с самого начала считаются «рискованными». Некоторым банковским учреждениям и платежным системам проще отказать в обслуживании иностранцам, чем проводить их тщательную проверку. Решить такую проблему и обеспечить себе высокие шансы на сотрудничество с иностранным банком можно при поддержке АО Lawrange.

 

FAQ

Что такое KYC и Due diligence?

Это процедуры, проводимые банком для выяснения важной финансовой и личной информации о заявителе и его бизнесе, на основании которой удается сформировать представление о деятельности потенциального клиента и его благонадежности.

 

Какие ставки и комиссии применяются при открытии, обслуживании счета на английскую компанию для украинских бенефициаров?

Размеры ставок и комиссионных сборов зависят от банка, в который вы обратитесь. Более подробную информацию можно получить во время личных консультаций с нашими специалистами.

 

Можно ли открыть счет онлайн?

Из-за строго соблюдения политики AML, а также менее лояльного отношения к клиентам-нерезидентам открытие счета в Англии без личного присутствия заявителя невозможно. Однако важно понимать, что в роли заявителя может выступать директор-резидента вашей компании или другое доверительное лицо. Кроме того, существуют юрисдикции, причем не только европейские, которые предоставляют возможность открытия счета онлайн.

 

ЗАКАЗАТЬ ОТКРЫТИЕ СЧЕТА НА АНГЛИЙСКУЮ КОМПАНИЮ С БЕНЕФИЦИАРОМ ИЗ УКРАИНЫ