Навряд чи вдасться знайти більш гостинну країну в питаннях використання криптовалюти, ніж Швейцарія. Перші крипто-компанії тут з’явилися 2013 року, а сьогодні швейцарський кантон Цуг вважається справжньою крипто-долиною, що має величезну популярність серед світових блокчейн-проектів, стартапів і ICO. Ця юрисдикція регулярно вдосконалює криптовалютне законодавство, зберігаючи позитивний і динамічний підхід до проблеми регулювання криптосфери. Тут криптовалютним компаніям пропонують можливість впроваджувати інновації, не стикаючись з перешкодами з боку застарілого законодавства.

 

Тим, хто шукає прозору нормативно-правову базу, сильну криптоспільноту і сприятливу систему оподаткування, рекомендуємо зареєструвати криптокомпанію у Швейцарії. Ця країна може стати цілком багатообіцяючою юрисдикцією для вашого крипто бізнесу. Головне, подбати про точне виконання всіх умов місцевого регулятора, а також підготувати правильний пакет документів. Впоратися з вирішенням цих та інших реєстраційних питань допоможе адвокатське об’єднання “Lawrange”.

 

Законодавство в питаннях регулювання крипто сектору

Швейцарський орган з нагляду за фінансовим ринком (FINMA) несе відповідальність за діяльність, пов’язану з криптовалютою. Підприємці, яких цікавить крипто ліцензія у Швейцарії, звертаються саме до цього органу. До його обов’язків, крім ліцензування, входить також контроль за дотриманням законодавства країни і міжнародних нормативів щодо боротьби з фінансовою злочинністю.

 

Основою регулюючої діяльності FINMA виступає федеральний закон “Про адаптацію до розробок у сфері технології розподіленого реєстру” (так званий Закон про DLT). Саме цей законодавчий акт визначає, як має здійснюватися криптовалютна діяльність у Швейцарії. Він передбачає правила:

 

  • ліцензування криптовалют;
  • торгівлі;
  • боротьби з відмиванням грошей;
  • формування інфраструктури фінансового ринку для торгівлі криптовалютами.

 

Закон DLT ставить собі за мету захист цілісності та стабільності швейцарського фінансового ринку, де блокчейн-компанії несуть відповідальність за будь-яку шкоду, заподіяну інвесторам, яка може бути викликана інформацією, що вводить в оману, або порушенням вимог законодавства.

 

Згідно з цим законом Швейцарський національний банк зобов’язаний забезпечувати стабільність інфраструктури фінансового ринку, а також контролювати діяльність учасників фінансового ринку (торгові центри DLT, центральні депозитарії цінних паперів і платіжні системи). За запитом Нацбанку кожна регульована компанія повинна надати інформацію та документацію, необхідну для виявлення ризиків, що загрожують стабільності системи фінансового ринку.

 

Криптовалютні компанії, що працюють у Швейцарії або за її межами, за законом зобов’язані дотримуватися законодавства про боротьбу з відмиванням грошей. Воно зазвичай застосовується, коли активи клієнта переміщуються на рахунках криптовалютної компанії або, коли платіжні операції, обмін валюти, кредитування або лізинг на основі активів, управління приватним капіталом і випуск платіжних інструментів включено до бізнес-моделі криптовалюти.

 

Типи випущених ICO

Згідно зі швейцарським законодавством можливий випуск токенів:

 

  • Платіжних – засіб електронного платежу, що використовується під час грошових переказів (ефір, біткоїн та інші криптовалюти). Водночас постачальник послуг, що працює з такими токенами, повинен, як правило, оформити криптоліцензію у Швейцарії, що дозволяє ведення діяльності фінансового посередника.
  • Забезпечених активами – виконують функцію акцій, облігацій, виходячи з чого поділяються на:
    • Боргові – необхідні для погашення всіх інвестицій або частини з подальшою виплатою відсотків.
    • Токени акцій – не передбачають повернення інвестицій, але власник токена має право на грошову виплату.
    • Токени участі – як і попередній вид не зобов’язують емітента повертати інвестиції, але власник токена має право на пропорційну частку майбутнього прибутку емітента.
  • Службових – за їхньою допомогою можна отримати цифровий доступ до системи або послуги, які здебільшого доступні на конкретній платформі DLT (якщо вони не класифікуються як цінні папери, вони не потребують ліцензії).

 

Залежно від типу токенів, що використовуються для здійснення економічної діяльності, також може застосовуватися законодавство про цінні папери, банківську справу та колективні інвестиції. Навіть якщо токени не визнані законним платіжним засобом, FINMA не розглядає їх як цінні папери, оскільки вони призначені для використання як засіб платежу.

 

Важливо! Регулювання первинних пропозицій монет (ICO) залежить від типу пропонованих токенів. ICO, що включають платіжні токени, підпадають під дію законів про боротьбу з відмиванням грошей, в той час як ICO, що включають токени, забезпечені активами, або службові токени, повинні дотримуватися правил цінних паперів, передбачених Швейцарським кодексом зобов’язань.

 

Основні види ліцензій на здійснення діяльності у сфері криптовалют

Якщо бізнес підпадає під будь-яку з регульованих категорій, підприємцю слід подати заявку на одну або кілька крипто ліцензій до початку економічної діяльності в Швейцарії. Якщо ліцензія не потрібна, криптобізнес може бути зареєстрований у FINMA як саморегульована організація (СРО), яка також повинна буде дотримуватися певних адміністративних вимог. Залежно від бізнес-моделей і характеру діяльності, пов’язаної з криптовалютою, FINMA видає чотири типи ліцензій.

 

FinTech license

Найпопулярнішою є ліцензія на фінансові операції або ліцензія на фінансове посередництво, яка дає змогу ліцензіатам приймати депозити на суму до 100 мільйонів CHF за умови, що вони не інвестуються і за ними не виплачуються відсотки. Щойно FINMA отримує заявку на отримання крипто ліцензії в Швейцарії саме цього типу, починається перевірка комерційної діяльності компанії. Додатково може знадобитися надати звіт про ліцензійний аудит. На тривалість ліцензування впливає те, наскільки складним є проєкт, а також якість і повнота заявки.

 

Banking license

Дозвільний документ, з яким ліцензовані компанії можуть легально здійснювати зберігання депозитів від фізичних або юридичних осіб. Депозити при цьому можуть прийматися на суму не більше 100 млн CHF.

 

Investment fund license

Ліцензія інвестиційного фонду дозволяє керуючим фондами контролювати активи від імені клієнтів. Дозволяється здійснювати інвестиції тільки в певний тип активів з великим обсягом торгів. При цьому слід користуватися контрагентами і платформами, які створені на території країн-членів міжнародної організації FATF.

 

DLT trading system license

Ліцензія на торговельний майданчик DLT необхідна тим компаніям, які планують здійснювати багатосторонню торгівлю цінними паперами. Як правило, цей процес відбувається шляхом одночасного обміну пропозиціями між учасниками торговельної платформи з подальшим укладенням контрактів на основі принципу “роздрібних клієнтів”. Компанія з такою ліцензією повинна забезпечувати зберігання цінних паперів DLT у центральному реєстрі, керуючись у своїй роботі єдиними встановленими правилами та процедурами.

 

Переваги при отриманні ліцензії у Швейцарії

Швейцарію здавна вважають лідером у банківському секторі, який характеризується своєю консервативністю. У перегонах фінансових інновацій швейцарці значно відставали, доки не почали активно впроваджувати та регулювати криптоактиви. За останнє десятиліття тут відкрилися сотні фінтех-стартапів, левова частка яких припадає на кантон Цуг, прозваний криптодолиною. Але, насправді активність фінтеху виходить далеко за межі кластера Цуг – це і Цюріх, і Женева тощо. При цьому криптовалютний сектор активно поповнюється новими силами і ресурсами. Головною причиною цього є низка переваг, які стають доступними тим, хто хоче оформити ліцензію на обмін криптовалют у Швейцарії.

 

Активна підтримка криптовалютного середовища

Екосистему для розвитку фінтех-стартапів, зокрема криптовалютних, створюють на території цієї юрисдикції завдяки спільним зусиллям держави, наукових організацій і приватних компаній, зокрема міжнародних великих банків. У 2015 році тут почали відкривати перші інкубатори та акселератори, що спеціалізуються, крім іншого, на криптоіндустрії. Яскравими представниками фінтех-інкубаторів є:

 

  • Fusion, відкритий за підтримки Вищої політехнічної школи Лозанни (EPFL) – щороку відбирає десятку стартапів з усього світу, для яких організовується 12-місячна професійна підготовка в інкубаторі.
  • F10 – фінтех-інкубатор/акселератор у Цюріху, що веде конкурсний відбір стартапів за трьома програмами.
  • NexusSquared – незалежна платформа, що спеціалізується на наданні допомоги блокчейн-стартапам.

 

У розпорядженні молодих криптовалютних компаній великий вибір технологічних коворкінгів із пільговими умовами розміщення. Крім того, будь-які фінтех-проекти можуть розраховувати на низку державних пільг:

 

  • Податкові (на кантонному рівні).
  • Субсидії зарплатного фонду.
  • Пільги при оренді офісу.

 

Багаторічна традиція зберігання банківської таємниці

Одна з важливих переваг для будь-якого криптовалютного проєкту, що функціонує на принципі відкритого обміну інформацією, але для якого при цьому головним правилом є дотримання права анонімності учасників системи. І швейцарський уряд з розумінням ставиться до цієї умови. Підтвердженням лояльності до цифрових валют став факт їхньої легалізації, причому зробили це швейцарці одними з перших у світі. З точки зору права криптовалюти входять до категорії іноземних валют, і тому не потребують застосування окремих законодавчих норм.

 

Кваліфіковані трудові кадри

Солідна банківська історія забезпечила Швейцарію найсильнішими експертами в галузі:

 

  • криптографії;
  • систем шифрування та безпеки;
  • зберігання персональних даних тощо.

 

Таким чином, ліцензія на криптовалюту в Швейцарії відкриє підприємцю доступ до висококваліфікованих трудових кадрів.

 

Лояльна податкова політика

Незважаючи на необхідність сплати податків на федеральному, кантонному та місцевих рівнях, податковий тиск тут у рази нижчий, ніж у деяких престижних європейських юрисдикціях. При цьому підприємець може вибрати найбільш підходящий кантон для бізнесу. У кантоні Цуг діють найпривабливіші податкові ставки для іноземних компаній – від 4% для привілейованих підприємств і до 15,3% – для всіх інших. Крім того, підприємства, засновані нерезидентами, можуть скористатися можливістю звільнення від податку на дивіденди.

 

Процедура подання заявки на отримання криптовалютної ліцензії у Швейцарії

Перше завдання підприємця полягає в тому, щоб переконатися в доступності ліцензування для того виду криптовалютної діяльності в Швейцарії, який його цікавить. Визначити це до подання заяви допомагає FINMA. Для створення переконливого бізнес-обґрунтування рекомендуємо проконсультуватися з експертами з правових питань АО “Lawrange”. Вони нададуть допомогу в правильній підготовці до подачі заявки, в її заповненні та наданні даних про вашу компанію.

Замовити консультацію

 

Реєстрація компанії у Швейцарії

Необхідно зареєструвати юридичну особу в одній із таких організаційно-правових форм: Public limited company (AG) або Limited liability company (GmbH). Компанії слід обрати назву через платформу EasyGov, яка автоматично внесе підприємство до Швейцарського реєстру та присвоїть йому унікальний ідентифікаційний номер (UID). Також необхідно вказати учасників і надати їхні анкетні дані. Важливо, щоб компанія могла підтвердити зареєстрований місцевий офіс.

 

Інші вимоги:

 

  • Щонайменше один акціонер і член ради директорів, які повинні мати відповідний рівень кваліфікації, досвіду та бути без судимостей.
  • Наявність аудитора.
  • Наймання місцевого персоналу.
  • Призначення швейцарського корпоративного юриста.
  • Розробка внутрішньої політики AML та інших політик управління ризиками, пов’язаних зі специфікою планованої економічної діяльності.

 

Відкриття банківського рахунку

Корпоративний рахунок необхідний для внесення статутного капіталу. Для цього знадобиться зібрати досить об’ємний пакет документації, що складається, крім іншого, з корпоративних документів компанії, паспортних даних власників, директорів, довідок про відсутність судимостей тощо. Рахунок можна відкривати в банку, зокрема в іноземному.

 

Внесення статутного капіталу

Вимоги до початкового капіталу можуть відрізнятися залежно від типу крипто ліцензії. Стандартні вимоги:

 

  • Для компаній GmbH – 20 000 швейцарських франків (близько 19 668 євро), які необхідно переказати на рахунок у швейцарському банку або внести у вигляді вкладу в криптовалюти чи інші активи.
  • Для компаній AG – 100 000 швейцарських франків (близько 98 352 євро), з яких щонайменше 20% мають бути переведені на рахунок у швейцарському банку або внесені у вигляді криптовалюти чи інших активів.

 

Підготовка документів

Щоб ліцензію на обмін криптовалюти в Швейцарії або будь-яку іншу було видано без затримок, необхідно правильно підготувати пакет документів, який, крім іншого, має складатися з:

 

  • Копій паспортів власників, директорів компанії.
  • Копій посвідки на проживання у Швейцарії (стосується іноземних громадян).
  • Документа, що підтверджує адресу проживання кожного власника, директора.
  • Копій довідок з роботи, резюме та сертифікатів про освіту власників, керівництва компанії, що підтверджують наявність відповідної освіти та досвіду.
  • Швейцарської довідки про відсутність судимостей (оригінал якої має бути не старшим за шість місяців) для тих, хто проживає у Швейцарії довше 5 років. Для громадян, які проживають менше 5 років, довідка має бути видана в попередній країні проживання.
  • Корпоративних документів.
  • Бізнес-плану, включно з бюджетом (баланс і звіт про прибуток) на наступні три фінансові роки.
  • Інформації про комерційні приміщення, інфраструктуру та персонал.
  • Доказів джерела коштів фінансування компанії.
  • Задокументованої операційної моделі, що складається зі звітів про перевірку апаратного та програмного забезпечення, використовуваного для економічної діяльності, включно із системами третіх сторін.
  • Детальної інформації про зберігання депозитів клієнтів тощо.

 

Якщо заяву подає законний представник, необхідна довіреність (засвідчена копія довіреності).

 

Подання заявки

З готовим пакетом документації слід звернутися до FINMA. Під час подання заявки сплачується збір у розмірі 1750 євро. За необхідності Регулятор може вимагати інші додаткові документи. Також знадобиться особиста зустріч для надання економічного обґрунтування. За наявності у складі акціонерів або керівництва компанії юридичних осіб корпоративні документи мають подаватися в апостильованому вигляді.

 

Подання заявки може здійснюватися або однією з офіційних мов Швейцарії, або англійською мовою. Але щодо деяких документів (наприклад, статут і документація з організаційної структури) висувається вимога в оформленні тільки однією з офіційних мов.

 

Отримання ліцензії

Платіжна крипто ліцензія у Швейцарії видається після успішного проходження попередніх етапів. Компанія зобов’язана почати свою діяльність не пізніше ніж через 6 місяців з моменту отримання ліцензії. В іншому разі її можуть відкликати. Після проходження ліцензування слід повідомляти FINMA про будь-які зміни в структурі та діяльності ліцензіата (ключові документи, вище керівництво, технічне налаштування тощо).

 

Про оподаткування та звітність

Для швейцарської системи податкового адміністрування характерна багаторівневість, що представлена вимогами Федеральної податкової адміністрації (FTA), кантонів і муніципалітетів. Ставки федерального податку не підлягають змінам, тоді як ставки кантонального податку щорічно змінюються і публікуються на офіційному сайті кожного кантону.

 

Податковий режим крипто компаній визначається характером і метою їхньої економічної діяльності. Як правило, криптовалюти не розглядаються як паперові гроші. Натомість більшість із них класифікуються як активи і, отже, підпадають під дію відповідного податкового законодавства.

 

Більшості ліцензованих крипто-компаній незалежно від рівня оподаткування необхідно подбати про сплату податку:

 

  • Корпоративного прибуткового (CIT) – 12%-21%.
  • На приріст капіталу (CGT) – 0,001%-0,5%.
  • На додану вартість (ПДВ) – 7,7%.
  • Утримуваного (WHT) – 35%.
  • У вигляді внесків на соцзабезпечення (SSC) – 0,5%-5,3%.
  • Гербового збору (ISD) – 1%.

 

У певних ситуаціях для іноземних компаній застосовуються кантональні та громадські податкові пільги. Вони можуть оподатковуватися за ефективною податковою ставкою 7,83%-11% на прибуток, отриманий з іноземних джерел.

 

Фінансові звіти повинні бути підготовлені будь-якою компанією, чий дохід перевищує 500 000 швейцарських франків (близько 491 763 євро). Криптокомпанії повинні мати на увазі, що вони можуть надавати звіти або у швейцарських франках, або у своїй функціональній валюті, і складати такі звіти або однією з офіційних мов Швейцарії, або англійською мовою. Підписані паперові копії річних звітів та аудиторських звітів мають зберігатися протягом 10 років.

 

Чому варто звернутися саме до Lawrange

Фахівці нашого АО готові надати кваліфіковану правову допомогу, а саме:

 

  • Вичерпні консультації з питань крипто-ліцензування у Швейцарії.
  • Налагодження координації з регулюючим органом FINMA в процесі розгляду вашої заявки.
  • Підготовка повного пакета документів, оформлених відповідно до вимог місцевого законодавства.
  • Отримання крипто ліцензії в Швейцарії під ключ.

 

Фахівці нашої компанії забезпечать швидке проходження ліцензування з мінімальними клопотами. Усі роботи будуть проведені в повній відповідності зі швейцарським крипто-законодавством.

 

Висновки

Реєстрація крипто ліцензії у Швейцарії передбачена для тих підприємців, які зацікавлені в наданні віртуальних послуг, пов’язаних із криптовалютами. Ліцензійна криптодіяльність у цій країні має низку переваг, що робить її особливо привабливою серед інвесторів і підприємців усього світу.

 

Для отримання швейцарської крипто ліцензії необхідно подолати кілька етапів, кожен з яких передбачає виконання певних вимог та умов. Ліцензіати піддаються суворій перевірці з боку державного регулятора FINMA. Щоб процес ліцензування пройшов успішно і якомога швидше, рекомендуємо скористатися комплексними послугами адвокатського об’єднання Lawrange.

 

FAQ

Скільки часу займає отримання криптовалютної ліцензії у Швейцарії?

Для реєстрації компанії знадобиться близько 3-4 місяців, а на отримання крипто ліцензії загалом може піти до 12 місяців.

 

Який термін дії ліцензії на криптовалюту в Швейцарії?

Будь-який тип криптовалютного дозволу, зокрема ліцензія на криптообмінник у Швейцарії, видається на безстроковій основі. Але при цьому передбачається необхідність оплати щорічного державного збору в розмірі 3500 євро.

 

Чи можна внести статутний капітал у криптовалюті?

Така можливість передбачається в деяких кантонах, зокрема в Цугу. Для оплати статутного капіталу тут приймають біткоїн.

ЗАМОВИТИ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЮ В ШВЕЙЦАРІЇ telegram-icon Telegram bot для швидкого зв'язку з нами