Незважаючи на зміну умов ведення міжнародного бізнесу та тотальну деофшоризацію, штат Делавер у США не втрачає привабливості як перспективне місце інкорпорації компанії нерезидентом. Зареєструвати бізнес можна швидко і просто, а податкова система штату забезпечує поле для маневрів. При цьому корпоративні традиції, що заслуговують на повагу, гарантують надійний захист бізнес-інтересів.

 

Реєстрація компанії в Делавері – це старт у всесвіт можливостей, вихід на американський ринок, а також вигідний крок для вирішення завдань щодо податкової оптимізації та побудови репутації бізнесу. Якщо ви хочете отримати максимум переваг, скористайтеся послугами адвокатського об’єднання Lawrange. Наш підхід – це незмінне поєднання персонального пошуку найкращих рішень та наявність надійних партнерів у юрисдикції, де проводиться започаткування компанії клієнта.

 

 

Характеристика юрисдикції

 

Хоча Делавер один із найменших штатів США – менший за нього тільки Род-Айленд – за статистикою на кінець 2021 року, тут було зареєстровано понад 1,8 мільйона юридичних осіб. Серед затребуваних сфер підприємництва у штаті – IT, фінансові та консалтингові послуги, торгівля (зокрема – e-commerce), туризм. У міру відновлення після пандемії COVID-19 кількість нових компаній продовжує зростати безпрецедентно. Зокрема, 2021-го зростання нових LLC становило 37%, а кількість нових корпорацій збільшилася на 21%.

 

До відома! Саме у Делавері зареєстровано майже 68% підприємств зі списку Fortune 500. Компаніями з інкорпорацією у цьому штаті здійснюються близько 93% усіх первинних публічних розміщень акцій (IPO) у США. Зокрема цей «корпоративний рай» став «будинком» для таких відомих компаній, як Amazon, Google, Walmart, Tesla, American Express, Disney.

 

Світову славу набула непримітна двоповерхова офісна будівля за адресою North Orange Street, будинок 1209 у місті Вілмінгтоні, штат Делавер. Ця будівля належить Corporation Trust Company, дочірньому підприємству голландської компанії Wolters Kluwer, яка надає послуги зареєстрованого агента. У 2012 році це була адреса зареєстрованого агента, принаймні 285 000 американських та іноземних компаній.

 

 

Переваги відкриття компанії у Делавері

 

Як і протягом багатьох десятиліть раніше, штат Делавер залишається відкритим для іноземних інвестицій. Підприємцям пропонується повний спектр послуг з обслуговування бізнесу, конфіденційність та надійні правові механізми захисту корпоративних інтересів.

 

Головна вигода реєстрації бізнесу в Делавері – особливий податковий режим для нерезидентів, які не мають майна, не ведуть комерційну діяльність та не отримують прибутку на території штату. Ставка прибуток у таких випадках становить 0%. Серед плюсів також можливість проведення реєстрації фірми в дистанційному режимі. Власникам бізнесу не обов’язково бути фізично присутнім при оформленні підприємства, оскільки в процедурі бере участь зареєстрований агент. Деякі переваги юрисдикції виділимо окремо:

 

  • Конфіденційність

Єдине ім’я, яке обов’язково необхідно розкрити при оформленні документації на підприємство в Делавері, – це ім’я зареєстрованого агента. Йдеться про посадову особу з фізичною адресою у штаті, куди приходитиме поштова кореспонденція та документи. Також при необхідності агент спілкується з представниками контролюючих органів.

 

До відома! Імена та дані про місце проживання засновників та керуючих можна вказувати у протоколі про створення юридичної особи. Вони фігурують лише в операційній угоді, яка є приватною. Зареєстрований агент змушений буде розкрити ці відомості лише у виняткових випадках: при судовому розгляді або на запит правоохоронних органів.

 

 

  • Необов’язковість фізичної присутності

Власники бізнесу, акціонери, директори та інші посадові особи не зобов’язані проживати у штаті. Управління бізнесом можна здійснювати у дистанційному режимі. Онлайн можна подавати і річну звітність.

 

 

  • Проста процедура реєстрації

Щоб стимулювати подачу та розгляд максимально великої кількості корпоративних заявок, влада штату гранично спростила процедуру оформлення бізнесу. Вимоги до документації є мінімальними.

 

 

  • Канцлерський суд

Найстаріший у країні суд у господарських справах, авторитет якого виходить з більш ніж 200-річному використанні прецедентного права. Це провідний у США орган із вирішення корпоративних суперечок. Присяжні у канцлерському суді відсутні. Справи розглядаються суддями, що значно пришвидшує процес – час прийняття рішень скорочується. Рішення канцлерського суду вважаються більш передбачуваними, ніж рішення інших державних судів, які розглядають господарські справи.

 

До відома! Канцлерський суд складається з канцлера та чотирьох віце-канцлерів, кожен з яких розглядає в середньому до 1000 цивільних позовів на рік, переважна більшість з яких є суперечками між бізнес-суб’єктами. Сьогодні канцлерський суд – одна з найважливіших причин, через які Делавер відомий як найбільш сприятливе середовище для корпорацій та ТОВ.

 

 

Відкриття компанії у штаті Делавер: типи підприємств

 

Місцевим підприємцям та нерезидентам у штаті пропонується достатній вибір організаційно-правових форм ведення бізнесу. Разом з тим, серед юридичних осіб бізнесмени віддають перевагу товариству з обмеженою відповідальності – LLC (Limited Liability Company). За 2021 рік серед зареєстрованих бізнес-суб’єктів пропорція була такою:

  • 73.4% LLCs (247.003);
  • 18.6% Corporation – C-corps і S-corps (62.510);
  • 7.3% LPs та LLPs – партнерства (24.588);
  • 0.7% Statutory Trusts (2.306).

 

Порівнюючи Delaware LLC та Delaware Corporation, необхідно виділити такі відмінності як: а) різна структура управління; б) різні вимоги до подання документів; в) нюанси оподаткування. Разом з тим обидві ОПФ забезпечують надійний правовий захист особистих активів власників.

 

Важливо! Кожна з форм ведення бізнесу має свої переваги, так і недоліки. Щоб зрозуміти, що краще підходить у конкретному випадку, слід ретельно вивчити відповідну інформацію. Або як варіант довірити вирішення завдання експертам.

 

Загалом, якщо у пріоритеті залучення інвесторів чи надання своїм співробітникам винагороди у вигляді акцій, то більше підходить корпорація. При цьому до певних недоліків слід віднести потребу збору великого комплекту документів під час реєстрації та наявність більш серйозних вимог під час ведення бізнесу. Якщо першому місці індивідуальний контроль та оформлення мінімуму документів, то оптимальний варіант – LLC. Дана форма підходить для стартапів та малих підприємств.

 

 

Реєстрація ТОВ у штаті Делавер

Головна особливість Delaware LLC – це регулювання структури, управління та діяльності компанії спеціальним договором (контрактом), який має назву Операційна угода. Власники та керуючі компанії особистої відповідальності за боргами бізнесу не несуть. Власниками (учасниками) може бути як приватні, і юридичних осіб. При цьому ні кількість ні резидентство учасників практично не обмежується.

 

Операційна угода при створенні LLC складається самими учасниками у відповідність до законодавства. У ході розвитку бізнесу цей документ можуть вносити зміни. У своєму роді операційна угода є інструкцією для власників і керуючих. Учасники можуть довірити управління компанією керівникам, які не належать до власників бізнесу. Відомості про це, як і про повноваження керівництва, вносяться до операційної угоди.

 

Важливо! На відміну від корпорацій у ході діяльності LLC не потрібне обов’язкове проведення офіційних зборів. Серед важливих особливостей LLC – можливість розгляду цієї структури як наскрізної юридичної особи з метою оподаткування.

 

***Примітка: Поняття «наскрізне оподаткування» (pass-through taxation, PTE) відноситься до юридичних осіб, які не сплачують податки на рівні підприємства. Натомість дохід переходить до власників бізнесу, які сплачують прибутковий податок зі своєї частки.

 

Прибуток та збитки ТОВ передаються до особистих податкових декларацій власників. Таким чином, саме ТОВ не подає податкову декларацію, а власники сплачують податки з бізнесу лише один раз. Це одна з найбільших переваг створення ТОВ.

 

 

Реєстрація C-корпорації у Делавері

Власниками такої юридичної особи, як корпорація C (C-Corp), є акціонери. На відміну від LLC, управління та діяльність корпорації регулюється не договором між власниками, а Статутом. Для цієї організаційно-правової форми ведення бізнесу допускається як мінімум один акціонер та один директор (і той, і інший має бути фізичною особою). Максимальна кількість акціонерів не встановлена. Акціонери відповідають за зобов’язаннями компанії лише у межах акцій.

 

Серед вимог до цієї ОПФ – проведення щорічно зборів акціонерів, подання річної звітності та сплата податку на франшизу. Корпорація з погляду оподаткування сприймається як окремий платник податків. Тобто спочатку прибуток оподатковується на корпоративному рівні, потім розподіляється між власниками у вигляді дивідендів, і з них відповідно стягується податок. Корпоративна податкова ставка C-Corps становить 21%. Ця особливість робить корпорацію часом невідповідною формою організації бізнесу для підприємств.

 

До відома! За всіх своїх особливостей корпорація C оптимально підходить, якщо необхідно забезпечити гнучке розподіл прибутку між власниками, залишати доходи в бізнесі, розвиваючи його, володіти нерухомістю і таке інше.

 

 

Реєстрація S-корпорації у Делавері

Організаційно-правова форма S-corp доступна лише громадянам США. До S-корпорацій зазвичай застосовується наскрізне оподаткування. Відкриття компанії у Делавері у формі S-corp забезпечує можливість використання податкового режиму відповідно до підрозділу S кодексу IRS (податкового кодексу). Після схвалення IRS відповідної заявки корпорації не доведеться платити федеральний прибутковий податок США.

 

Заявку необхідно подати протягом 75 днів після створення компанії. В результаті податкове зобов’язання (або податковий кредит) буде передано окремим акціонерам відповідно до їх частки володіння S-корпорацією. Таким чином, однією з переваг корпорації S є те, що вона має всі переваги корпорації Делавера, але з іншим податковим статусом.

 

 

Вимоги до реєстрації компанії у Делавері

 

Вимоги (спеціальні умови) до віку та місця проживання засновників, а також до мінімального сплаченого капіталу відсутні. Фактично, один з основних моментів, на які слід звернути увагу на процедуру оформлення бізнесу в Делавері – це зареєстрований агент. Усі делаверские нерезидентні ТОВ і корпорації повинні мати.

 

Важливо! Зареєстрований (реєстраційний) агент – це фізична чи юридична особа, яка бере на себе від імені фірми-нерезидента взаємодію з держорганами (у тому числі – з податковою службою) отримання кореспонденції, а також відповідальність за подання звітності. Ця особа обов’язково має фізичний офіс у штаті та здійснює свою діяльність на підставі спеціального дозволу. Список зареєстрованих агентів штату Делавер можна знайти на відповідних ресурсах.

 

У законодавстві штату виставляються певні вимоги до комерційного найменування фірми. Насамперед, наприкінці назви необхідно вказати організаційно-правову форму бізнесу (ідентифікатор), повністю або у вигляді абревіатури. Наприклад, Limited Liability Company або L.L.C. Використовувати дозволяється лише унікальні імена. Щоб переконатися в тому, що обрана назва є вільною, слід пройти перевірку на сайті Бюро з патентів та товарних знаків – United States Patent and Trademark Office (PTO або USPTO). На цьому ресурсі є можливість резервування.

 

 

Етапи реєстрації компанії

 

Розглянемо основні кроки, які необхідно пройти, щоб відкрити компанію у Делавері, та почати її повноцінно використовувати:

  1. Первинна консультація з представниками АТ Lawrange, які мають вирішити (доступна в дистанційному форматі).
  2. Вибір та резервування унікального найменування.
  3. Вирішення питання з місцевою адресою підприємства.
  4. Призначення зареєстрованого агента.
  5. Підготовка операційної угоди для LLC або статуту корпорації.
  6. Подання установчої документації та заяви на реєстрацію юридичної особи до Відділу корпорацій штату (the Delaware Corporation Division).
  7. Отримання сертифіката про інкорпорацію.
  8. Отримання EIN, так званого ідентифікаційного номера роботодавця (Employer Identification Number) у податковому управлінні IRS.
  9. Якщо потрібно – отримання ліцензій та дозволів.
  10. Відкриття корпоративного рахунку у банку або платіжній системі.

 

Важливо! Реєстрація компанії займає:

  • у загальному порядку – 1-1,5 місяці;
  • за прискореною процедурою – 3-4 робочі дні.

 

Для отримання номера EIN встановлені терміни відсутні, все залежить виключно від податкової служби IRS. У середньому це може тривати 1-2 місяці.

 

До відома! Для підтримки життєдіяльності компанії після реєстрації в наступні роки знадобиться і далі послуга реєстраційного агента та зареєстрована адреса компанії у штаті, а також оплата державного мита (state franchise tax) – 300$ до 1 червня кожного року.

 

 

Необхідні документи для реєстрації компанії у Делавері

 

До підготовки до реєстрації АТ Lawrange необхідно надати такі документи та відомості:

  • Закордонний паспорт та підтвердження адреси проживання англійською мовою (підійде банківська довідка або рахунки за комунальні послуги). Нам знадобляться такі персональні дані, як прізвище, ім’я, місце народження та дата народження, адреса місця проживання (одного або кількох засновників, а також усіх директорів).
  • Якщо засновником є ​​юридична особа, додатково знадобляться її статутні документи, включаючи протокол, а також дозвіл на підставі дочірнього підрозділу.
  • Дані про комерційне найменування компанії, а також перелік видів діяльності, що планується здійснювати.

 

***Примітка: Документи та інформація надаються в електронному вигляді, відправка

оригіналів або завірених копій не потрібна.

 

До відома! Безпосередньо у формі на реєстрацію фірми у штаті Делавер буде вказано таку інформацію:

  • обрана та перевірена унікальна назва фірми;
  • відомості про зареєстрованого агента та адресу офісу;
  • для корпорації – кількість акцій та номінальна вартість (при тому, що вимоги до мінімального статутного капіталу відсутні);
  • ім’я та поштова адреса засновника;
  • дані, що підтверджують сплату державного мита.

 

 

Відкриття рахунку у банку

 

Для нерезидентів вирішення питання з рахунком на компанію може спричинити складнощі. Зокрема багато банків вимагають особистої присутності клієнта у відділенні для оформлення відповідних документів. Рішень може бути кілька. Проте найпростіше доручити це завдання експертам нашого адвокатського об’єднання.

 

Ми допоможемо відкрити рахунок у США без ускладнень, оскільки маємо необхідні алгоритми відбору потенційно лояльних до нерезидентів банків та навички продуктивної комунікації з американськими банкірами. Серед перевірених варіантів – відкриття рахунків у необанках FV Bank, Mercury, Wise, Payoneer та інші. Також є можливість відкриття рахунку і в класичних місцевих банках – Bank of America, Citi Bank, JPMorgan Chase Bank та інші. Зможемо підібрати оптимальний варіант під вашу діяльність та запити.

 

 

Податкова система

 

У США використовується багаторівнева система оподаткування, коли податки стягуються на федеральному рівні, рівні штату, іноді ще й місцевому рівні. Податкова система Делавера свого роду унікальна.

 

Саме особливості оподаткування – один із головних аргументів на користь того, щоб нерезиденту зареєструвати компанію у Делавері. Якщо компанія не має майна і не веде діяльності на території США, а її бенефіціари не мають американського громадянства, податкова ставка корпоративного податку становить 0%, у решті випадків – 8,7% у штаті та 21% на федеральному рівні. Щоб підтримувати ведення бізнесу у штаті, необхідно подавати річний звіт та сплачувати держмито (податок на франшизу – state franchise tax).

 

 

Вартість

 

Вартість відкриття компанії в Делавер, США:

 

Пакет 1: звичайна реєстрація (1-1,5 місяці) без відкриття рахунку = 690 USD

 

Пакет 2: звичайна реєстрація (1-1,5 місяці) з відкриттям рахунку у платіжній системі = 1390 USD

 

Пакет 3: прискорена реєстрація (1-5 днів) без відкриття рахунку = 1190 USD

 

Пакет 4: прискорена реєстрація (1-5 днів) з відкриттям рахунку у платіжній системі = 1499 USD

 

* Серед платіжних систем доступні Payoneer, Wise, Multipass та інші, ми допоможемо підібрати оптимальний варіант під Вашу діяльність та потреби.

 

Окремо допоможемо відкрити рахунок у класичному банку США. Для отримання деталей та умов зверніться до нашого консультанта.

 

 

Висновки

 

Делавер залишається одним із дуже привабливих куточків нашої планети для інкорпорації міжнародного бізнесу. Незважаючи на те, що уряд США стоїть на чолі загальносвітового руху з деофшоризації та боротьби з ухиленням від сплати податків, у самій країні з податками не так суворо, як вважається.

 

Представники АТ Lawrange готові провести реєстрацію LLC чи корпорації у штаті «під ключ». При необхідності ми допоможемо вирішити питання з відкриттям корпоративного рахунку. Делавер не дарма обирають тисячі підприємців. Це, поза всяким сумнівом, привілейоване рішення для бізнесу, який не має меж у наш час.

 

 

FAQ

 

Чи можна відкрити компанію у Делавері віддалено?

Так. Така можливість доступна. Усі необхідні кроки щодо оформлення документів готові зробити фахівці Lawrange. Безпосередньо у штаті офіційним представником вашої компанії під час спілкування з податковою службою та іншими державними структурами буде зареєстрований агент.

 

 

Чи може іноземець зареєструвати компанію у штаті Делавер?

Так. Іноземні інвестори в штаті можуть заснувати бізнес та керувати ним на свій розсуд, у тому числі – у віддаленому режимі.

 

 

Терміни та вартість реєстрації компанії у Делавері

Реєстрація компанії в штаті Делавер (LLC або C-corps) загалом займає 1-1,5 місяця. Однак можна скористатися прискореною процедурою і скоротити час очікування результату всього до 3-4 робочих днів. Вартість реєстрації компанії у Делавері за підтримки АТ Lawrange – від 690 USD.

 

 

 

 

 

 

ЗАМОВИТИ РЕЄСТРАЦІЮ КОМПАНІЇ У ДЕЛАВЕРІ