В умовах глобальної мобільності капіталу та фізичних осіб дедалі більше підприємців і приватних клієнтів отримують доходи одразу в кількох юрисдикціях. Водночас відсутність системного підходу до оподаткування часто призводить або до їх переплати, або до ризиків претензій з боку податкових і валютних органів. Особливу складність створює перетин фіскальних режимів ЄС, України та країн Близького Сходу.

 

Даний кейс АО Lawrange — про те, як вибудувати законний і прозорий механізм декларування доходів із одночасною мінімізацією податкового навантаження.

 

Актуально для вас? Продовжуйте читання!

 

Інформація про клієнта

Замовник — фізична особа з міжнародними джерелами доходу з кількох юрисдикцій, зокрема з країн Європейського Союзу, України та Об’єднаних Арабських Еміратів. Фінансові потоки формувалися через банківські рахунки та договірні відносини з іноземними контрагентами.

 

Відповідно до умов NDA АО Lawrange персональні дані клієнта, суми доходів і конкретні джерела надходжень не розголошуються.

 

Причина звернення та завдання проєкту

Підставою для співпраці стала необхідність легалізувати раніше отримані іноземні доходи та виробити зрозумілу модель їх подальшого декларування. Замовник прагнув діяти виключно в правовому полі, але стикався з ризиком подвійного оподаткування та невизначеністю у питаннях фіскального статусу і валютного контролю.

 

У межах проєкту були поставлені ключові завдання:

  • визначити актуальний податковий статус клієнта та його вплив на обов’язки щодо декларування;
  • оцінити вимоги валютного законодавства застосовуваних юрисдикцій;
  • проаналізувати чинні угоди про уникнення подвійного оподаткування;
  • виробити законний механізм мінімізації сукупної податкової сплати;
  • сформувати зрозумілий алгоритм подальших фінансових кроків.

 

Таким чином, вимагалася не разова консультація, а комплексна стратегія, що враховує особливості кількох правових систем одночасно.

 

Дії нашої команди

Ми вибудовували процеси поетапно, зосереджуючись на зниженні ризиків і забезпеченні повної прозорості:

  1. Аналіз податкового резидентства. Юристи вивчили фактичні обставини проживання та діяльності клієнта, а також вимоги законодавства різних країн для визначення його статусу.
  2. Перевірка валютних обмежень. Було проведено оцінку положень регулювання, пов’язаних з отриманням, зберіганням і переказом коштів між юрисдикціями.
  3. Аналіз міжнародних угод. Команда проаналізувала застосовні договори про уникнення подвійного оподаткування та визначила можливості зарахування сплачених сум.
  4. Розробка індивідуальної дорожньої карти. З урахуванням правил ЄС, України та ОАЕ була підготовлена покрокова стратегія дій, що охоплює декларування доходів і їх подальший розподіл.
  5. Практичні рекомендації. Клієнт отримав поради щодо банківських переказів, оформлення контрактів і майбутньої податкової звітності для виключення претензій з боку контролюючих органів.

 

На завершення всі висновки були систематизовані у зрозумілий та ефективний план.

 

Результат та цінність для клієнта

За підсумками роботи замовник отримав не загальний висновок, а практичний інструмент для легалізації доходів і подальшого фінансового планування. Рекомендації були сформовані з урахуванням чинних норм міжнародного та національного податкового права, а також реальних ризиків їх застосування.

 

Ключова цінність наданого супроводу полягала в такому:

  • визначено коректний порядок декларування іноземних доходів;
  • вибудувано прозору схему руху коштів між юрисдикціями;
  • надано зрозумілі орієнтири щодо майбутньої податкової звітності;
  • роз’яснено допустимі варіанти розподілу доходів.

 

Клієнт залишився задоволений результатами консультації та детальним планом дій з описом можливих ризиків і законних способів їх мінімізації. Вироблена модель дозволила легалізувати іноземні доходи, уникнути податкових дублювань і закласти стійку основу для подальшого управління капіталом. Усе це підтверджує ефективність професійного юридичного супроводу з питань міжнародного права.

 

Якщо ви отримуєте доходи з різних країн і хочете легалізувати їх без зайвих податкових втрат і правових ризиків, команда АО Lawrange готова запропонувати індивідуальне рішення. Зверніться за консультацією, щоб вибудувати прозору та законну модель оподаткування з урахуванням усіх залучених юрисдикцій.