Крипто ліцензія в Японії

Як країна, що сприяє процвітанню інновацій, Японія з прихильністю ставилася до криптовалюти з її появи. Недарма у легендарного творця біткоїну Сатоші Накамото (Satoshi Nakamoto) японське ім’я. Японія однією з перших країн світу юридично визначила криптовалюти. І далі правова база продовжує еволюціонувати, зокрема, у березні 2025 року представники Агентства фінансових послуг (FSA) Японії заявили про плани надати криптоактивам статус фінансових продуктів (інструментів) поряд з акціями та облігаціями.

Крипто ліцензія в Японії забезпечує юридичну основу для криптовалютного бізнесу та сприяє довірі потенційних інвесторів. Йдеться про престижну та статусну юрисдикцію, яка поєднує в собі суворість нагляду та підтримку технологій. Ліцензування в Японії означає необхідність значних інвестицій, але водночас відкриває доступ до одного з найрозвиненіших ринків віртуальних валют у світі. Якщо вас цікавлять такі перспективи, звертайтеся до фахівців адвокатського об’єднання Lawrange, щоб отримати більше інформації та прийняти вигідне для бізнесу рішення.

Важливість крипто-ліцензії у Японії

Без ліцензії займатися криптовалютним бізнесом у країні не можна. Ця вимога була встановлена в рамках Закону про платіжні послуги (Payment Services Act, PSA), який діє з 2017 року, зазнавши значних змін після серії атак хакерів на японські криптобіржі.

До відома! Згідно з японським законодавством, зараз криптоактиви не є фінансовими інструментами. Криптовалютний актив визначається як цифрова валюта, не виражена в будь-якій фіатній валюті, яка може використовуватися як платіжний засіб для невизначеної особи.

Компанії, що надають послуги обміну криптоактивами (Crypto Asset Exchange Services (CAES) providers – CAESPs) – це бізнес-оператори , які займаються купівлею, продажем або обміном цифрових активів (а також посередництвом у такій діяльності) або управлінням в інтересах інших осіб.

Разом з тим, поправки 2023 року запровадили нові правила для валютних стейблкоїнів, таких як USDC та USDT, класифікуючи їх як електронні платіжні інструменти (EPI) . Емітенти стейблкоїнів, прив’язаних до фіатної валюти, повинні мати банківську ліцензію або партнерство з ліцензованим банком. CAESPs не можуть листингувати EPI без додаткової реєстрації як провайдерів обміну електронних платіжних інструментів (EPIESPs).

Виходячи з цього, криптоактиви в Японії поділяються на два типи з різним рівнем нагляду:

• «тип 1» (біткоїн, ефіріум),
• «тип 2» (стейблкоїни, токенізовані активи).

Перспективи для криптобізнесу

На початку 2025 року прем’єр-міністр Японії заявив, що криптовалюта може відіграти ключову роль у вирішенні соціальних та фінансових проблем країни. Він підкреслив важливість захисту користувачів криптовалют та покращення середовища Web3.

Водночас, система оподаткування криптовалютних активів у Японії суворіша, ніж у інших країнах, що підриває конкурентоспроможність Японії. Такі країни, як Сінгапур та Об’єднані Арабські Емірати, приваблюють криптобізнес більш м’якими правилами, кидаючи виклик позиції Японії. Платформи децентралізованого фінансування (DeFi) та інші інновації, такі як невзаємозамінні токени (NFT), потребують оновлення нормативно-правової бази. Тому, щоб зберегти своє лідерство у світовій індустрії криптовалют, Японія напевно реформуватиме криптовалютне законодавство.

Важливо! Ще з квітня 2024 року компанії були звільнені від податку на нереалізований прибуток від криптовалют, випущених третіми особами, що знижує податковий тягар та, ймовірно, заохочує корпоративну участь у секторі цифрових активів. Тепер компанії оподатковуються лише на фактично отриманий прибуток від продажу криптоактивів.

Найбільш проблемним моментом залишається оподаткування криптовалюти для фізичних осіб. Згідно з правилами, що діють у Японії, криптовалюта потрапляє під «різні доходи», а це означає, що податок може досягати 55% залежно від розміру доходу. Можна з великою ймовірністю припускати вирішення цього питання найближчим часом. Наприклад, демократична партія народу просуває ідею зниження податку на криптовалюту для фізосіб до 20%.

Якщо імпульс до реформування криптосектора в Японії зберігатиметься, а державна підтримка посилюватиметься, то країна може стати однією з ключових ланок у глобальній криптовалютній економіці.

Види діяльності, що покриваються ліцензією в Японії

Серед послуг компаній, які підпадають під визначення CAESPs:

1. продаж, купівля та обмін криптоактивів;
2. діяльність посередника, брокера чи агента у діях, перелічених у пункті 1;
3. управління грошима клієнтів у зв’язку з діяльністю 1 та 2;
4. управління криптоактивами на користь будь-кого.

В останньому пункті йдеться про зберігання криптоактивів клієнтів, включаючи вимоги до холодних гаманців (не менш як 95% у холодному зберіганні) та сегрегації від власних активів.

До відома! Станом на другу половину 2024 року в Японії було зареєстровано 29 постачальників послуг обміну криптоактивами. 27 з цих організацій були зареєстровані у Kanto Financial Bureau, 2 – у Kinki Financial Bureau (постачальники послуг обміну криптоактивами мають бути зареєстровані в Агентстві фінансових послуг та місцевому фінансовому бюро). Переважно ці компанії працюють з Bitcoin та Ethereum.

Кому необхідно отримувати криптоліцензію

Будь-який суб’єкт, який займається криптовалютною діяльністю з комерційною метою, у тому числі – криптофонд, повинен отримати ліцензію від державного регулятора (FSA). Зобов’язання ліцензування поширюється як у японські компанії, так і на іноземні організації, що надають послуги японським користувачам.

При цьому японські регулятори приділяють особливу увагу компаніям, які просувають свої послуги японською мовою або мають на сайтах інтерфейс, адаптований для японського ринку. Особу, що надає CAES (Crypto Asset Exchange Services) без реєстрації, може бути притягнуто до кримінальної відповідальності.

Отримання криптоліцензії в Японії не є обов’язковим для приватних осіб, які здійснюють операції з криптовалютами для особистого користування, а також розробників програмного забезпечення без функцій обміну чи зберігання активів клієнтів.

Основні вимоги до ліцензії

Японія – одна з найбільш регульованих юрисдикцій у сфері криптовалют. Для діяльності на ринку цифрових активів компанія зобов’язана отримати ліцензію та суворо дотримуватись вимог Закону про платіжні послуги, а також підзаконних актів. Регулятор (Агентство фінансових послуг, FSA) приділяє велику увагу фінансовій стабільності компанії, безпеці інвесторів, прозорості операцій та протидії незаконним практикам.

Після кількох великих атак хакерів на японські криптобіржі регулятори посилили вимоги до безпеки. Зокрема, йдеться про відділення коштів користувачів та операційних фондів біржами за допомогою обов’язкової сегрегації активів.

До відома! Діє вимога обов’язкового страхування депозитів клієнтів. Криптооператори повинні щорічно публікувати аудиторські звіти, а даних про атаки хакерів протягом 72 годин після інциденту.

Розглянемо деякі вимоги до криптокомпаній у Японії докладніше.

Мінімальний капітал компанії

Відповідно до закону, мінімальний статутний капітал компанії, що претендує на ліцензію, повинен становити не менш як 10 млн ієн (близько 67 тис. USD). Однак для операторів, які планують великі обсяги торгівлі або зберігання коштів клієнтів, FSA рекомендує збільшити капітал до 100 млн. ієн (близько 670 тис. USD). Це пов’язано з необхідністю гарантувати фінансову стійкість та покриття потенційних ризиків. Капітал має бути повністю сплачений до подання заявки, а його структура – підтверджена аудиторським звітом.

Дотримання норм KYC/AML

Щоб отримати криптоліцензію в Японії, компанія має підготувати, а потім впровадити системи KYC (Know Your Customer) та AML (Anti-Money Laundering), що включають:

• процедури ідентифікації та верифікації особи клієнтів при відкритті рахунків, а також регулярний моніторинг транзакцій;
• повідомлення FSA про підозрілі операції (на суму від 1 млн ієн) через систему FINCEN;
• зберігання архівів з даними щонайменше 7 років;
• використання автоматизованих інструментів для аналізу ризиків (наприклад, Chainalysis або Elliptic);
• призначення відповідального співробітника за дотримання норм AML та регулярне навчання персоналу з питань AML/KYC.

До відом! З 2023 року в Японії діють посилені вимоги щодо дотримання правил FATF Travel Rule, що зобов’язують криптокомпанії обмінюватися інформацією про сторони транзакцій, що перевищують 100 000 ієн (близько 670 USD).

Реєстрація компанії та наявність офісу в Японії

Для отримання криптоліцензії (статусу CAESP) необхідно зареєструвати юридичну особу в організаційно-правовій формі акціонерне товариство Kabushiki Kaisha (KK) або компанія з обмеженою відповідальністю Godo Кайша (GK). Реєстрація фірми в Японії включає:

• подання заяви на реєстрацію до Legal Affairs Bureau;
• підготовку та надання установчих документів;
• відкриття банківського рахунку у японському банку;
• реєстрацію у податкових органах країни.

Важливо! Компанія повинна мати фізичний офіс біля Японії з інфраструктурою, що відповідає масштабу діяльності. Віртуальні офіси та поштові адреси не допускаються. Приміщення має бути обладнане системами безпеки та доступним для перевірок FSA.

Призначення місцевого директора

Як мінімум один член ради директорів (керівного органу) компанії має бути резидентом Японії, мати досвід роботи у фінансовому секторі не менше 3 років. Ця вимога забезпечує пряму взаємодію з регулятором та оперативне вирішення питань комплаєнсу. Іноземні співробітники допускаються до керівництва, але їх повноваження мають бути чітко визначені статутом.

Підприємство поваинно сформувати адекватну організаційну структуру, включаючи призначення відповідальних осіб за дотримання нормативних вимог, управління ризиками та безпеку інформаційних систем.

Підготовка бізнес-плану та системи безпеки

Бізнес-план повинен включати:

• опис послуг (обмін, зберігання, випуск токенів);
• аналіз цільової аудиторії та конкурентів;
• фінансові прогнози на 3 роки;
• політику управління ризиками

Бізнес-план затверджується радою директорів та подається до FSA в електронному вигляді.

Система безпеки повинна відповідати високим стандартам, встановленим FSA після кількох великих зламів японських криптобірж. Вона повинна включати:

• протоколи захисту від атак хакерів (наприклад, multi-sig гаманці, холодне зберігання);
• резервне копіювання даних;
• сертифіковану ІТ-інфраструктуру за стандартом ISO/IEC 27001.

Необхідні документи для отримання ліцензії на криптовалюту в Японії

До пакету документів, що відповідає вимогам Закону про платіжні послуги (PSA) та інструкціям Агентства фінансових послуг (FSA), входить:

1. заявка до FSA – форма «Application for Crypto Asset Exchange Service Provider Registration»*, заповнена японською мовою + квитанція про сплату державного мита (50 000 єн);
2. комплект установчих документів – статут (Teikan) та свідоцтво про реєстрацію в реєстрі юридичних осіб, витяг з Commercial Register із зазначенням капіталу, список акціонерів;
3. договір оренди офісу чи документи, що підтверджують права власності на приміщення;
4. фінансова документація – аудиторський звіт, що підтверджує мінімальний капітал (10 млн. єн), банківські виписки за останні 6 місяців + план фінансування на перші 3 роки роботи;
5. політики KYC/AML – посібник з ідентифікації клієнтів та моніторингу транзакцій, звіт про впровадження програмного забезпечення для аналізу ризиків, зразки форм для повідомлення підозрілих операцій у FSA;
6. опис системи безпеки – схема IT-інфраструктури із зазначенням протоколів захисту, сертифікат відповідності ISO/IEC 27001, план реагування на кібератаки та витік даних;
7. документація директорів та ключових співробітників – CV керівників, нотаріально засвідчені копії паспортів директорів, довідки про відсутність судимості (для резидентів та нерезидентів), підтвердження місця проживання, трудові договори з ключовими співробітниками;
8. договори з третіми сторонами, включаючи угоди з банками, платіжними системами та постачальниками технологічних рішень;
9. якщо послуги включають ICO – White Paper токена та юридичний висновок про його статус.

*Примітка: У заяві міститься назва, юридична адреса та структура компанії, види послуг (обмін, зберігання, випуск токенів), назви криптоактивів, якими займатиметься компанія, інформація про директорів та бенефіціарів.

Важливо! Щоб оформити криптоліцензію в Японії, всі документи заявника повинні бути представлені японською мовою або супроводжуватися офіційно завіреним перекладом. Якщо документи подаються через представника, у пакеті має бути довіреність на нього. FSA може вимагати додаткову документацію під час розгляду заявки.

Державне регулювання криптовалют у Японії

Японія зуміла сформувати збалансоване регуляторне середовище для криптовалют, поєднуючи стимулювання інновацій із захистом прав інвесторів та стабільністю фінансової системи. Основою регулювання виступає Закон про платіжні послуги (Payment Services Act, PSA), доповнений нормами Закону про фінансові інструменти та біржі (FIEA), а також Закону про запобігання трансферу злочинних доходів (AML/CFT).

Нагляд за дотриманням вимог законодавства здійснює Агентство фінансових послуг (FSA), яке також взаємодіє із такими організаціями як:

• Японська асоціація криптовалютних бірж (Japan Virtual Currency Exchange Association – JVCEA);
• Японська​ асоціація токенів безпеки (Japan Security Token Offering Association – JSTOA).

FSA виконує три ключові функції щодо криптокомпаній:

1. ліцензування: перевірка відповідності заявників вимогам PSA, включаючи капіталізацію, KYC/AML-процедури та систему безпеки;
2. моніторинг: регулярні аудити ліцензованих платформ, аналіз звітності про підозрілі операції через систему FINCEN;
3. застосування санкцій: при порушенні норм законодавства FSA має право накладати штрафи, зупиняти діяльність або відкликати ліцензію.

До відома! З 2024 року FSA використовує штучний інтелект для аналізу транзакцій у режимі реального часу, що підвищило ефективність виявлення шахрайських схем.

Процес ліцензування криптовалют у Японії

У Японії процес ліцензування криптовалютної діяльності є одним із найбільш структурованих у світі. Кожен крок чітко прописаний у законодавстві та вказівках Агентства фінансових послуг.

Етапи ліцензування :

1. Попередня консультація: компанія проходить оцінку FSA для того, щоб зрозуміти, чи доступна їй в принципі ліцензія на криптовалюту в Японії.
2. Реєстрація в Агентстві фінансових послуг (FSA): компанія подає заявку разом із пакетом документів, який детально описаний вище.
3. Перевірка відповідності вимогам щодо капіталу: мінімальний статутний капітал для операторів становить 10 млн ієн (близько 67 тис. дол. США). Для кастодіальних сервісів вимоги вищі – від 100 млн ієн (близько 670 тис. дол. США).
4. Перевірка безпеки та захисту активів: FSA перевіряє наявність систем кібербезпеки, резервних фондів та механізмів сегрегації клієнтських коштів від корпоративних рахунків.

Оподаткування криптовалютних компаній у Японії

Система оподаткування криптовалютного бізнесу в Японії характеризується прозорістю та складається з таких зобов’язань:

• корпоративний податок: прибуток криптовалютних компаній оподатковується за стандартною ставкою 30-34% (включаючи місцеві податки); доходи від операцій з криптовалютами розглядаються як частина загального бізнес-доходу;
• податок на споживання 10% (Japanese Consumption Tax, JCT – аналог ПДВ): продаж чи обмін криптовалют не оподатковується цим податком, проте, якщо компанія використовує криптовалюту для оплати товарів чи послуг, одержувач доходу зобов’язаний сплатити податок на споживання з суми угоди.

З квітня 2024 року компанії були звільнені від податків на нереалізований прибуток з криптовалют у володінні, випущених третіми особами. Податком оподатковується лише прибуток від фактичного продажу криптоактивів, що знижує податковий тягар і створює більш сприятливе середовище для довгострокових вкладень.

До відома! Компанії з іноземним капіталом повинні враховувати положення угод про уникнення подвійного оподаткування – Японія уклала їх більш ніж з 70 країнами.

Строк отримання ліцензії на криптовалюту в Японії

Розгляд заявки триває 6-12 місяців. Якщо докладно розглядати таймлайн, отримання ліцензії на криптовалюту в Японії виглядає наступним чином:

• підготовка документів (2–4 місяці): включає формування бізнес-плану, опис IT-інфраструктури, розробку політик AML/CFT та підтвердження мінімального капіталу (10 млн ієн для операторів, 100 млн ієн для зберігання);
• подання заявки до FSA: регулятор проводить первинну перевірку пакета документів протягом 1–2 місяців;
• поглиблений аудит (3-6 місяців): FSA аналізує системи безпеки, механізми захисту клієнтських активів та компетенцію керівництва.
• видача ліцензії: за відсутності зауважень рішення приймається протягом 1 місяця.

Чому варто звернутися саме до Lawrange

Адвокатське об’єднання Lawrange має експертизу в сфері отримання криптовалютних ліцензій у різних юрисдикціях світу і пропонує адаптовані рішення для крипто бізнесу відповідно до його масштабів та цілей. Ми забезпечуємо ефективне проходження всіх етапів регуляторного процесу.

Наша мета – не просто допомогти клієнтам оформити криптовалютну ліцензію в Японії, а й створити фундамент для довгострокової роботи в умовах динамічного регулювання. При необхідності ми також забезпечуємо постліцензійний супровід, включаючи щорічний compliance-аудит, оновлення політик AML відповідно до вимог PSA, консультації щодо податкової оптимізації.

Висновки

Відкритість Японії до передових технологій робить її сприятливим місцем для криптовалютних інновацій. Країна не втрачає лідерства на світовому ринку цифрових активів з ранніх розробок блокчейну до інтеграції криптовалют у щоденні транзакції.

Японську ліцензію можна вважати інвестицією в легітимність бізнесу на одному з найбільш регульованих та престижних криптовалютних ринків світу. І хоча в найближчому майбутньому очікується посилення контролю за трансфертним ціноутворенням у криптосекторі для запобігання витоку капіталу, водночас уряд обговорює податкові пільги для компаній, які інвестують у блокчейн-стартапи чи технології Web3.

Оскільки Японія продовжує свої нормативні розробки, структурований та збалансований підхід може бути еталонною моделлю для інших ринків, які прагнуть зростання в середовищі цифрових активів. Ліцензія на торгівлю криптовалютою в Японії була і буде підтвердженням ґрунтовності та надійності компанії в глобальній криптоекосистемі.

FAQ

ЗАМОВИТИ РЕЄСТРАЦІЮ КРИПТО ЛІЦЕНЗІЮ В ЯПОНІЇ Telegram bot для швидкого зв'язку з нами