Фрилансери або індивідуальні підприємці можуть отримати безліч переваг від розміщення свого бізнесу в Європейському Союзі (ЄС). ЄС забезпечує шановане у всьому світі та надійне торгове середовище з високим ступенем гнучкості, свободи для підприємств у будь-якій галузі. Для IT-фахівців, які прагнуть розпочати бізнес у Європі, різні країни створюють вигідні умови для реєстрації у якості індивідуального підприємця. Дедалі більше розробників, дизайнерів та інших ІТ-фахівців ставлять за мету відкрити ІП у Європі, щоб вести легальну бізнес-діяльність.

 

Реєстрація ІП передбачає вивчення різних юридичних та адміністративних вимог, специфічних для кожної країни. Зазвичай необхідно зробити правильний вибір структури бізнесу, пройти всі етапи реєстрації в місцевих органах влади та дотримуватись податкових правил. Від розуміння цих процесів залежить, наскільки оперативно вдасться розпочати легальний ІТ-бізнес. Звернення за професійною консультацією до нашого Адвокатського об’єднання Lawrange може допомогти оптимізувати налаштування всіх бізнес-процесів та забезпечити вам плавний вихід на європейський ринок.

 

Переваги реєстрації ФОП у ЄС для IT-фахівців

Створення індивідуального підприємництва у ЄС для IT-фахівців має безліч переваг. Сама по собі галузь інформаційних технологій вважається однією з найперспективніших у світовій економіці за рахунок активного впровадження штучного інтелекту, інтернету речей, блокчейну та інших новітніх технологій. Варіантів юрисдикцій для IT-фахівців, які бажають вести легальний бізнес, багато. Цілком заслужено особливою увагою серед українських програмістів, розробників, веб-дизайнерів користується ЄС — конкурентоспроможний ринок із багатомільйонною аудиторією, що пропонує безліч переваг для підприємців у сфері інформаційних технологій.

 

Доступ до європейського ринку

ЄС – це великий єдиний ринок із більш ніж 700 мільйонами споживачів, що робить його привабливим місцем для бізнесу. Європейський Союз є політичним об’єднанням sui generis (без прецеденту чи порівняння), що поєднує в собі характеристики як федерації, так і конфедерації. Наразі до нього входять 27 держав, у тому числі його 19 учасників повністю запровадили економічний, валютний союз та використовують євровалюту. Це робить торгове середовище досить безпроблемним і простим. Таким чином, реєстрація ФОП для ІТ у країнах ЄС відкриває доступ до спільного європейського ринку, що функціонує за уніфікованими правилами та стандартами.

 

Легальний статус у ЄС

Правильно оформлена бізнес-діяльність у ЄС підтверджує той факт, що ІТ-фахівець діє виключно у рамках європейського законодавства. Наявність повної юридичної відповідності законам конкретної юрисдикції практично унеможливлює накладення штрафних санкцій, судових розглядів та інших неприємних наслідків, характерних зазвичай для нелегальної бізнес-діяльності. Крім того, легально працюючий індивідуальний підприємець у Європі набагато простіше може заручитися довірою інвесторів та клієнтів.

 

Зручне ведення бізнесу

У багатьох європейських країнах для ІТ-підприємців створюються максимально комфортні умови, що дозволяють вести бізнес без зайвих складнощів та надмірної бюрократії. У вашому розпорядженні можуть опинитися пільгові ставки та різні приватні, державні програми підтримки стартапів. Крім того, в Європі функціонує високоякісна IT-інфраструктура, заснована насамперед на використанні широкосмугового інтернету, великих дата-центрів та технологічних парків.

 

Важливо! Велику роль у довгостроковому плануванні бізнес-діяльності, залученні інвестицій відіграє європейська політична та економічна стабільність. За рахунок прозорого, гармонійного правового регулювання внутрішнього ІТ-ринку ЄС підприємці можуть залишатися впевненими у захисті інтелектуальної власності та особистих даних.

 

Перспективи зростання та масштабування

Рішення відкрити ІП в Європі для ІТ-фахівця виявиться вкрай корисним через значні можливості щодо подальшого зростання та розвитку. За рахунок стабільності, прозорості законодавства Європа часто стає місцем, звідки починається успішний шлях ІТ-бізнесу до міжнародного визнання та досягнення значного комерційного успіху. Подальше зростання, масштабування бізнесу забезпечується за рахунок відсутності серйозних перешкод на етапі відкриття власної справи.

 

Комфортне оподаткування

Порівняно з багатьма острівними офшорами ЄС не виглядає настільки привабливим з податкової точки зору – тут діє досить серйозний податковий тягар на будь-який тип бізнесу. Однак, у сфері IT податкові законодавства деяких європейських юрисдикцій виглядають досить лояльно і прихильно за рахунок низки ефективних пільг для фахівців/бізнесу з IT галузі. Це в результаті сприяє зниженню витрат та збільшенню прибутку. Звичайно, багатьом ІТ-фахівцям хочеться відкрити ФОП у Європі саме там, де буде таке ж вигідне оподаткування, як в Україні. І хоча таких вигідних ставок у ЄС не знайти, все ж таки за допомогою фахівців АО Lawrange вдасться підібрати юрисдикцію, де рівень оподаткування максимально наближений до українського.

 

Вибір країни для реєстрації

Щоб ваша IT бізнес-діяльність у Європі виявилася максимально успішною та прибутковою, важливо підібрати відповідну юрисдикцію. Для цього варто враховувати безліч аспектів, порівнювати умови у різних країнах та робити правильні висновки. Фахівці нашого Адвокатського об’єднання проводять докладні консультації з цього питання, завдяки чому вдасться зупинитися на найкращому місці для вашої релокації, захистивши тим самим свій бізнес від різноманітних ризиків. Як правило, при виборі юрисдикції ми рекомендуємо звертати увагу на такі фактори:

 

  • Рівень цифрового розвитку – наприклад, від можливості записатися онлайн на прийом до держслужбовця або оформити необхідну виписку, документ залежить ефективність ведення вашого бізнесу.
  • Необхідність оформлення дозвільних документів на в’їзд – важливо уточнити, чи потрібний тимчасовий/постійний дозвіл на проживання, ліцензії на ведення діяльності тощо.
  • Податковий режим – проводиться аналіз актуальних ставок податку на прибуток та інших видів оподаткування. Також слід дізнатись, які категорії осіб мають право не сплачувати прибутковий податок. До того ж, важливо розуміти, що незалежно від країни реєстрації ІП доведеться вести бухгалтерську та податкову звітність.
  • Рівень життя – рекомендується брати до уваги можливі побутові витрати з урахуванням майбутніх доходів у разі релокації в конкретній європейській державі.

 

Польща

У цій юрисдикції аналогом українського ФОП є JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza). Особливістю цієї форми ведення бізнесу є простота та висока швидкість державної реєстрації, не в останню чергу за рахунок можливості здійснення більшості процедур з оформлення ІП в онлайн режимі. Підприємці можуть досить вільно відкривати рахунки в місцевих банках, при цьому в їхньому розпорядженні виявляється розвинена інфраструктура та високі соціальні стандарти. Також ІТ-фахівців з України у Польщі приваблює відсутність жорсткого регуляторного контролю.

 

Щоб відкрити фірму в  Польщі, потрібно:

 

  • Наявність легального статусу – необхідно займатися оформленням виду на постійне проживання чи юрисдикцій ЄС, статусу тимчасового перебування або карти поляка.
  • Слід звернути увагу на оформлення ІІН та ЕЦП.
  • Необхідно визначитися з видами економічної діяльності зі списку пропонованих.

 

Після того, як буде оформлено JDG, потрібно розпочати відкриття бізнес-рахунку в одній із місцевих банківських установ. Загалом для відкриття ІП у Польщі необхідно витратити 7 днів. Такі відносно швидкі терміни реєстрації також пояснюються необхідністю підготовки невеликого пакету документів, зокрема паспорта та місцевого номера телефону.

 

Найпривабливішою ставкою в Польщі є 12% всього доходу в осіб, які займаються ІТ-діяльністю (певні види – КВЕДи). Якщо ви вирішите займатися консультуванням з питань розробки програмного забезпечення, тоді ставка складатиме 8,5%. Важливо відзначити, що від суми доходу ІТ-фахівця залежать розміри соціальних відрахувань.

 

Естонія

Ця країна позитивно налаштована до іноземних підприємців та інвесторів, завдяки чому процес реєстрації ІП для IT-фахівців тут є максимально простим, прозорим та інтуїтивно зрозумілим. Головною особливістю Естонії при цьому виступає запроваджена у 2014 році програма e-Residency, яка дозволяє іноземним громадянам здобути електронне резидентство. Це, у свою чергу, надає нерезидентам можливість відкривати бізнес у будь-якій організаційно-правовій формі в режимі он-лайн незалежно від місця проживання. Цифрове посвідчення e-Residency є смарт-карткою з вбудованим чіпом, і передбачає використання електронного підпису. Після її отримання користувач має оформити код платника податків Maksuja Tolliamet.

 

Реєстрація компанії в Естонії відбувається шляхом подання заяви до комерційного реєстру в електронному вигляді. Пакет документів має бути представлений особистими даними заявника та чеком про сплату державного мита 20 євро. Термін оформлення індивідуального підприємництва через електронний державний портал не перевищує 1 дня. Коли підприємець стає податковим платником Естонії, він має регулярно сплачувати:

 

  • Податок з прибутку – 20%.
  • ПДВ.
  • Соціальні внески – 33%.

 

Угорщина

Угорська ІТ-індустрія включає телекомунікації, аутсорсинг, виробництво програмного та апаратного забезпечення. На її частку припадає близько 10% ВВП країни. Згідно з рейтингом Світового банку, ця юрисдикція посідає 52-е місце зі 190 країн за легкістю ведення бізнесу. Вона є перспективним місцем для ІП у сфері IT через відсутність серйозної конкуренції. Реєстрація компанії в Угорщині вигідна тому, що тут немає великих ІТ-хабів, більше того, відзначається нестача фахівців.

 

Угорський уряд створює сприятливі умови для іноземних інвесторів та стартап-ініціаторів. Існують зворотні, незворотні стимули та грошові субсидії, що видаються урядом. Також є можливості податкових пільг.

 

ІТ-спеціаліст може створити індивідуальний підприємницький бізнес відповідно до чинних правил у режимі онлайн. Перед початком процедури реєстрації рекомендується проконсультуватися з нашим фахівцем, який допоможе обрати код діяльності та отримати відповідну податкову інформацію.

 

Щоб запустити ІП, слід подати повідомлення про початок діяльності через систему клієнтських сервісів, або особисто. До нього потрібно додати:

 

  • посвідчення особи з фотографією;
  • офіційну адресну картку;
  • податковий ідентифікаційний номер;
  • сертифікат або ліцензії (якщо це потрібно для вашого бізнесу);
  • код діяльності бізнесу, який хочете зареєструвати.

 

Після повідомлення держави про початок діяльності, підприємця включать до реєстру та надішлють йому сертифікат, що підтверджуватиме початок діяльності бізнесу. Після отримання сертифіката новоствореному індивідуальному підприємству слід зареєструватись у податкових органах. Цей процес безкоштовний та займає 15 днів з моменту подання заяви. Поряд зі своїм ім’ям або підписом ІП завжди має вказувати свій реєстраційний номер та найменування індивідуального підприємця (або його скорочену версію «ev»).

 

Існує два варіанти оподаткування ІП в Угорщині для ІТ-фахівців:

 

  • Річний дохід менше 15 мільйонів форинтів – одноразовий податок.
  • Річний дохід перевищує 15 мільйонів форинтів (понад 40 тис. американських доларів) – сплачується податок на прибуток підприємств у розмірі 9%.

 

Також сплачуються внески до системи соцзабезпечення Угорщини – від 17,5% до 36%.

Замовити консультацію

 

Щодо ПДВ, то зареєструватися як платник цього податку слід, якщо:

 

  • Ви займаєтеся імпортом/експортом товарів, послуг на території Угорщини та за її межі.
  • Річний оборот продажу перевищує 35 000 євро.

 

Важливо! Усі необхідні для реєстрації документи мають бути надані угорською мовою, що може стати проблемою для іноземців. Тому важливо заручитися кваліфікованою підтримкою фахівців АО Lawrange.

 

Словаччина

Словацьке законодавство у сфері ІТ дозволяє іноземним підприємцям та юридичним особам здійснювати бізнес-діяльність у цій країні за умови отримання генеральної ліцензії від Міністерства транспорту, пошт та телекомунікацій. Реєстрація компанії у Словаччині для ІТ-спеціалістів відбувається шляхом подання заяви до Торгового реєстру. Для розгляду заявки Регулятору потрібно 2 дні. Індивідуальні підприємці звільняються від податку на прибуток, який не перевищує 5646 євро на рік.

 

Оподатковуваним за ставкою 15% вважається дохід, що не перевищує 49 790 євро на рік. Якщо прибуток більший від цієї суми, то стягується податок у розмірі 19% з частини податкової бази до 41 445 євро (включно) та податок у розмірі 25% з частини, що перевищує цю суму. Якщо оборот за попередній рік перевищує 7,824 євро, необхідно сплачувати соціальні внески від 216,13 євро на місяць.

 

Загальні кроки для реєстрації ІП у країнах ЄС

Перш ніж будь-яка людина, навіть громадянин ЄС, зможе відкрити індивідуальний підприємницький бізнес у ЄС, необхідно здійснити низку кроків:

 

  • Вибір країни для реєстрації – необхідно вибрати юрисдикцію, в якій хочете зареєструвати свій бізнес з огляду на описані вище пункти. Крім того, рекомендується враховувати й інші фактори, наприклад, вартість створення та подальшого ведення бізнесу, необхідність використання послуг кваліфікованих робітників та податковий режим.
  • Реєстрація ІП – після того, як обрали країну, потрібно зареєструвати себе як самозайнята особа або одноосібний підприємець (залежно від юрисдикції). Цей етап передбачає виконання кількох простих адміністративних завдань, таких як реєстрація в місцевих органах влади та відкриття банківського рахунку.
  • Реєстрація податкового номера – обов’язковий крок для тих, хто бажає займатися легальним бізнесом у ЄС. Його видачу зазвичай здійснює місцевий податковий орган.
  • Реєстрація платника ПДВ – якщо ваш бізнес зареєстрований у державі-члені ЄС, необхідно зареєструватися для сплати податку на додану вартість (ПДВ). Це споживчий податок, який застосовується до товарів та послуг, що продаються в ЄС. Ставка ПДВ варіюється від країни до країни, тому перед реєстрацією обов’язково проконсультуйтеся з відповідними органами.
  • Дотримання трудового законодавства – не кожне ІП з однієї людини залишається таким назавжди, і якщо ви плануєте наймати співробітників для свого бізнесу, вам потрібно знати про трудові закони. Вони різняться залежно від країни, але зазвичай охоплюють такі аспекти як мінімальна заробітна плата, робочий час, а також правила охорони праці та техніки безпеки.
  • Відкриття рахунку в іноземному банку – щоб зручно здійснювати фінансові операції, підприємцю слід звернутися до банку для відкриття відповідного рахунку.

 

Витрати на те, щоб бути роботодавцем, також дуже різняться, тому якщо ІП – це ваша передбачувана бізнес-модель зараз чи в майбутньому, то варто порівняти накладні витрати на такі речі, як внески роботодавця до системи соціального забезпечення та внески до пенсійних накопичень. Навіть витрати на звільнення людей можуть зруйнувати бізнес, коли настає важкий час.

 

Важливо! Загальна система реєстрації платників ПДВ є важливою перевагою Єврозони. Завдяки цій системі можна швидко перевірити статус та легітимність будь-якого потенційного торгового партнера із загальноєвропейської бази даних.

 

Чому варто звернутися до Lawrange

Якщо ви ІТ-спеціаліст, який хоче відкрити ФОП у Європі, тоді професійна юридична допомога нашого Адвокатського об’єднання виявиться вкрай корисною для вас. Ми допоможемо з вирішенням усіх завдань, що передбачає реєстраційний процес, у тому числі:

 

  • Підкажемо юрисдикцію, яка найбільше підходить під ваші запити та особливості запланованої бізнес-діяльності.
  • Надамо допомогу у зборі, підготовці документації, необхідної для оформлення ІП у конкретній країні ЄС.
  • Зареєструємо ФОП у вибраній юрисдикції, налагодивши ефективну комунікацію з місцевим Регулятором.
  • Допоможемо засвідчити документи та відкрити банківський рахунок тощо.

 

Експерти АО Lawrange завжди залишаються на зв’язку з клієнтами, інформують про хід реєстрації, відповідають на будь-які питання. Зв’яжіться з нами зараз, якщо зацікавлені в комфортному, швидкому та успішному оформленні індивідуального підприємництва в будь-якій європейській країні.

 

FAQ

Які країни пропонують пільги для IT галузі?

Окрім згаданих вище Польщі, Угорщини, Словаччини та Естонії, також варто звернути увагу на Швейцарію, Ірландію, Кіпр, Литву, Латвію, де діють певні податкові пільги та програми підтримки ІТ-бізнесу.

 

Які терміни реєстрації ІП у різних країнах ЄС?

Реєстрація ІП у європейських країнах відбувається, як правило, легко та швидко. Терміни оформлення самозайнятості в середньому становлять 1-2 дні, не в останню чергу за рахунок можливості подавати заявку в онлайн режимі.

 

Які податки слід враховувати під час реєстрації ІП?

Насамперед слід звертати увагу на оподаткування прибутку та ПДВ. Також враховуйте необхідність сплати різних соціальних внесків.

ЗАМОВИТИ РЕЄСТРАЦІЮ ФОП (ІП) ДЛЯ IT У КРАЇНАХ ЄС