Отримання криптоліцензії в Литві

Хоча європейські юрисдикції одна за одною вводять обмеження на криптовалютну діяльність, кількість криптоентузіастів не зменшується, а зростає. Це зумовлює потребу у пошуку країн із сприятливим правовим середовищем для ведення бізнесів, пов’язаних із віртуальними валютами.\

 

Із 2020-го до ТОП найбільш дружніх для криптовалютних компаній держав увійшла Литва. У країні створено необхідне правове середовище для ведення криптобізнесу. Подібна діяльність чітко регламентується і контролюється, щоб уникнути найменших ознак відмивання грошей та фінансування тероризму. Але отримати дозвіл та зайнятися обміном криптовалют або послугами обслуговування криптовалютних гаманців цілком реально. Якщо ви готові вести бізнес прозоро, але, не втрачаючи зиску, ласкаво просимо до Литви!

 

Адвокатське об’єднання Lawrange пропонує послугу «отримання криптолицензії в Литві». Пропозиція охоплює здійснення всіх необхідних кроків для повноцінного запуску та подальшої підтримки криптобізнесу, від реєстрації компанії, отримання відповідних дозволів та відкриття розрахункового рахунку до підготовки політик AML/KYC відповідно до вимог регулятора та організації бухобліку.

 

Регулювання криптовалютної діяльності в Литві

Завдяки низці кроків з боку уряду Литва набула статусу європейського центру FinTech-бізнесу. Зокрема, столиця цієї держави, місто Вільнюс, гостинно приймає як фінтех-стартапи, так і великі міжнародні фінансові компанії. Серед причин привабливості юрисдикції для такої діяльності – бізнес-орієнтоване законодавство щодо невисоких витрат на реєстрацію, ліцензування та обслуговування фірм.

 

До цих плюсів з 2020-го додався ще один – запровадження чітких та прозорих правил отримання криптоліцензій без обтяження бюрократичними процедурами та вимогами фінансового характеру.

 

До уваги! Привабливість Литви зростає на тлі неприємних змін в естонському законодавстві щодо ліцензування криптообмінної діяльності, які були введені в дію у 2020-2021-му. Серед таких змін – збільшення мінімального статутного капіталу для криптокомпаній та обов’язкове перенесення центру управління до Естонії. Більш того, глава Бюро даних з відмивання грошей (RAB) заявив про можливе відкликання виданих раніше криптолицензій. Подібним чином Естонія швидко втрачає статус доброзичливої ​​для віртуальної валюти країни.

 

Важливо! У таких обставинах Литва стає однією з небагатьох юрисдикцій у ЄС, де можна не лише на законних підставах здійснювати операції з криптовалютою, а й повноцінно вести криптобізнес.

 

Нагадаємо: саме у Литві авторизовано та надає послуги європейським клієнтам найбільша у світі криптовалютна біржа Binance.

 

Як регулюється криптодіяльність у Литві?

  • Повноваженнями регулятора в даній сфері має Служба розслідування фінансових злочинів (Financial Crime Investigation Service, FCIS).
  • Поняття «криптоліцензія» щодо Литви використовується умовно, оскільки насправді на надання послуг у сфері віртуальних валют видається спеціальний дозвіл, а не ліцензія.
  • Отримання подібних дозволів відбувається в так званому повідомчому порядку – криптофірма подає повідомлення у вигляді заяви про те, що має намір здійснювати відповідну діяльність. До заяви додається пакет необхідної документації.
  • Перевіркою відповідності компанії встановленим законом вимогам та видачею дозволів займається FCIS.

 

***Примітка: Центробанк Литви наполягає на розподілі традиційної фінансової та криптовалютної діяльності. Але для традиційних гравців ринку допускається мати у своєму обігу віртуальні активи.

 

Типи ліцензій для роботи з криптовалютами в Литві

Компаніям надається на вибір два типи авторизації криптовалютної діяльності (ліцензій, дозволів). Допускається також можливість отримання обох ліцензій одразу.

 

1. Постачальник послуг з обміну віртуальної валюти.

Дозвіл “virtual currency exchange operator” забезпечує правову основу для роботи обмінника, тобто надання таких послуг обміну з отриманням комісії:

  • однієї віртуальної валюти на іншу;
  • фіатних грошей (fiat) на криптовалюту;
  • криптовалюти на фіатні гроші.

 

2. Постачальник зберігання криптовалют в кастодіальних гаманцях.

Дозвіл «operator of deposit virtual currency» передбачає надання послуг зі створення зашифрованих ключів для клієнтів з метою забезпечення безпеки, а також передачі криптовалюти іншим особам.

 

Оподаткування криптовалютної діяльності

  • Прибутковий податок (WHT, корпоративний податок) становить у Литві 15%.
  • Невеликі фірми з кількістю співробітників до 10 осіб та валовим річним доходом до 300 тисяч євро можуть оподатковуватись за зниженою ставкою – 0-5%.
  • Оподаткування транзакцій у криптовалюті залежить від їхнього характеру. Прямий податок відсутній у тому випадку, якщо токен продається або купується за аналогією з іншою валютою, цінними паперами чи інвестиціями.
  • Податок на дивіденди стягується з розподіленого прибутку і становить 15%.
  • Надання послуг криптообмінника не оподатковується ПДВ.

 

Вимоги до компанії для отримання криптоліцензії

Щоб подати заявку до FCIS та отримати дозвіл на ведення криптобізнесу, необхідно дотриматися таких умов:

  1. зареєструвати в Литві юридичну особу в організаційно-правовій формі UAB (компанія з обмеженою відповідальністю)
  2. мінімум 1 акціонер та мінімум 1 директор (може бути акціонером);
  3. мати в країні офіс (допускається наявність віртуального офісу);
  4. мінімальний розмір статутного капіталу для такої фірми повинен становити не менше 2500 євро;
  5. члени правління та кінцеві бенефіціари повинні відповідати вимогам бездоганної ділової репутації, а також підтвердити відсутність судимості;
  6. попередньо слід підготувати політики та правила щодо дотримання вимог AML/KYC, у штаті компанії має бути співробітник, який відповідає за AML-контроль.

 

Перелік необхідних документів

З однаковою уважністю слід підходити, як до підготовки документації на компанію, так і до збору документів на фізичних осіб, причетних до даного бізнесу – кінцевих бенефіціарів (UBO), директорів, акціонерів, членів правління. З метою скорочення ризиків помилок процес підготовки документації краще довірити експертам АТ Lawrange.

 

У списку документів на фізичних осіб:

  1. нотаріально завірені копії паспортів із країн проживання;
  2. підтвердження поточної адреси проживання – utility bill (рахунки за комунальні послуги) не старше трьох місяців або банківська виписка не старша трьох місяців;
  3. довіреність (PoA), коли реєстрація бізнесу та отримання ліцензії здійснюється у віддаленому режимі;
  4. CV або посилання на публічний діловий профіль у соціальних мережах (наприклад, у Linkedin) – підтвердження освіти та професійного досвіду всіх учасників проекту;
  5. апостилізована довідка про відсутність судимості не старше трьох місяців.

 

У списку документів на юридичну особу:

  1. статус та інші корпоративні документи;
  2. згода від усіх директорів;
  3. підтвердження відкриття банківського рахунку в Литві;
  4. докладний опис діяльності фірми (бізнес-модель та бізнес-план), посилання на веб-сайт.

 

Порядок оформлення криптовалютної діяльності у Литві

Зареєструвати компанію та отримати відповідний криптодозвіл від FCIS можна як за допомогою відвідування Вільнюса та супроводу нашим представником, так і в повністю віддаленому режимі за довіреністю на нашого спеціаліста.

Процес оформлення криптодіяльності передбачає такі кроки:

  1. Розробка бізнес-моделі фірми із зазначенням переліку операцій, які будуть проводитись.
  2. Вибір та перевірка унікальної назви криптокомпанії, підбір юридичної адреси
  3. Підготовка нотаріальної довіреності на представника АТ Lawrange, якщо планується оформлення документів у дистанційному режимі.
  4. Оформлення установчої документації та заповнення реєстраційних форм.
  5. Збір документації на фізичних осіб, причетних до діяльності підприємства, відповідно до вимог держ. регулятора.
  6. Реєстрація фірми та відкриття банківського рахунку на неї.
  7. Складання та надсилання повідомлення (заявки) у FCIS для отримання спеціального дозволу на криптобізнес. Строк розгляду такої заявки становить у середньому один місяць.

 

***Примітка: Під час ліцензування регулятор має право запросити додаткові відомості. Зокрема, йдеться про деталізацію опису діяльності криптофірми. Рішення про надання заявнику відповідного дозволу приймається лише у разі відповідності всім виставленим умовам та після розгляду всього обсягу запитаної інформації.

 

Регламентація діяльності криптовалютної компанії у Литві

Щоб запобігти легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансування злочинних цілей, діяльність криптофірми повинна відповідати суворим регламентам. Насамперед, йдеться про запровадження політик та процедур внутрішнього контролю, оцінки ризиків діяльності компанії на підставі вимог регулятора. Також передбачається зовнішній контроль уповноваженими органами.

Важливо! Серед основних напрямків внутрішнього та зовнішнього контролю:

  1. Обов’язкове застосування заходів належної обачності – проведення ідентифікації та перевірки всіх потенційних клієнтів відповідно до правил AML/KYC, а також перевірка окремих операцій поточних клієнтів у разі перевищення встановленого ліміту у 15 000 євро або на еквівалентну суму в іншій валюті, або за наявності інших сигнальних критеріїв.
  2. Зберігання відомостей про клієнтів з можливістю передачі до контролюючого органу на запит.
  3. Регулярне подання звітності до FCIS, а також оперативне надання відповідей на поточні запити щодо діяльності фірми.
  4. Фінансовий моніторинг та призупинення підозрілих транзакцій.
  5. Введення посади AML-фахівця (Compliance Officer), який має відповідати за реалізацію політики протидії відмиванню коштів, отриманих незаконним шляхом. Призначення на цю посаду конкретної особи слід узгодити із FCIS.
  6. Регулярне проведення комплексного аудиту фінансової діяльності зі своєчасним виявленням загроз, ризиків та вразливостей.
  7. Подання звітності регулятору та надання відомостей на окремі запити.

 

Увага! Будь-яка зміна в структурі криптофірми після отримання дозволу від FCIS (зокрема зміна адреси, власника, члена правління, бенефіціара, AML-спеціаліста) вимагає реєстрації з наданням повного пакету документів.

 

До уваги! Спеціальних вимог щодо ведення бухгалтерської та податкової звітності у криптовалютній фірмі не встановлюється. Бухоблік слід вести за тими стандартами, прийнятими для інших компаній у Литві.

 

Обов’язки спеціаліста AML:

  • участь у підготовці, впровадженні та супроводженні політик AML у компанії;
  • участь у розробці системи оцінки ризиків продуктів та послуг, а також клієнтів;
  • збір та оцінка відомостей про сумнівні транзакції як з ознаками відмивання грошей, так і можливими складовими інших махінацій;
  • ведення обліку за клієнтами з високим рівнем ризику;
  • регулярна взаємодія з радою директорів, фінансовими органами;
  • комунікація з представниками FCIS та подання звітів (репортинг) цьому регулятору;
  • подання до контролюючих органів повідомлень про підозрілу діяльність, зокрема – за підозри на відмивання грошей;
  • організація навчання персоналу компанії щодо запобігання відмиванню грошей, насамперед – тих, хто працює з клієнтами.

 

Вимоги до AML-фахівця:

  • резидентство Литви;
  • профільна освіта;
  • наявність професійного досвіду та бездоганної ділової репутації.

 

Як слід проводити ідентифікацію та перевірку клієнта (фізичної або юридичної особи)?

  1. чітко визначити: клієнт діє від свого імені або представляє інтереси іншої особи (у другому випадку слід встановити цю особу);
  2. збирати відомості про структуру власності, що управляють бізнесом, цілі клієнта;
  3. перевірити ще раз особисті дані кінцевих бенефіціарів (UBO), директорів, акціонерів, членів правління з незалежних джерел;
  4. досліджувати ділові зв’язки клієнта;
  5. постійно переглядати та оновлювати відомості та документи щодо клієнтів, з якими вже налагоджено співпрацю;
  6. не співпрацювати або негайно припиняти співпрацю при отриманні відповідної інформації із суб’єктами:
    – До яких застосовуються міжнародні санкції;
    – які раніше вже підозрювалися у відмиванні грошей, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванні тероризму;
    – які є політично значущими особами (politically exposed persons);
    – які є резидентами юрисдикцій, де не застосовуються належних заходів AML.

 

Коли слід проводити ідентифікацію клієнта?

  1. перед встановленням ділових взаємин;
  2. перед здійсненням випадкових обмінних операцій або транзакцій з криптовалютою, якщо сума еквівалентна або перевищує 1000 євро;
  3. коли виникають сумніви щодо достовірності або повноти відомостей, отриманих раніше про клієнта або про одержувача коштів;
  4. коли виникають будь-які підозри щодо операції або транзакції з відмиванням коштів та фінансування тероризму.

 

Вартість та термін отримання криптоліцензії в Литві

Важливо! Співпраця з адвокатським об’єднанням Lawrange забезпечує оптимізацію термінів отримання спеціальних дозволів на ведення криптовалютного бізнесу у Литві. Самостійне оформлення документів з великою ймовірністю може спричинити: у кращому разі – затягування старту криптопроекту, у гіршому випадку – відмова у видачі дозволу внаслідок допущених заявником помилок.

 

При цьому в середньому терміни оформлення криптобізнесу в Литві «під ключ» становлять від 1 до 2 місяців. від реєстрації компанії та відкриття рахунку до отримання ліцензії).

 

Вартість послуг АТ Lawrange:

отримання однієї криптоліцензії – від 9999 EUR;

отримання двох криптолицензій – від 14 999 EUR.

 

В ціну входить:

  1. підготовка документів та реєстрація компанії;
  2. допомога в розробці бізнес-плану та бізнес-моделі для отримання ліцензії;
  3. підготовка всіх документів, форм та заявок для отримання ліцензії;
  4. розробка спільної політики AML/KYC, яка відповідає вимогам регулятора.

 

У ціну не входить (оплачується окремо):

  1. пошук місцевого резидента на посаду AML-фахівця (Compliance Officer) – від 1500 EUR/місяць;
  2. послуги ведення бухгалтерського обліку;
  3. допомога у відкритті розрахункового рахунку для компанії – у платіжній системі (EMI) або у банку – від 1000 EUR.

 

Загальна політика AML/KYC для криптокомпанії

Для отримання спеціального дозволу від Служби розслідування фінансових злочинів (FCIS) на надання послуг, пов’язаних з обміном та зберіганням криптовалюти, компанія-заявник повинна підготувати: а) критерії оцінки ризиковості клієнтів та окремих операцій; б) документацію з KYC («Знай свого клієнта»)/ AML (критеріями боротьби з відмиванням грошей); в) процедурні правила.

 

Процедурні правила щодо заходів безпеки включають:

  • класифікацію ризиків;
  • оцінку рівня ризику;
  • застосування заходів належної обачності;
  • контроль походження коштів та транзакцій;
  • внутрішній аудит та виконання зобов’язань щодо повідомлення регулятора про сумнівні операції.

 

Серед документації з AML/KYC:

  • опис операцій з високим рівнем ризику, включаючи ті, що пов’язані із засобами зв’язку та місцезнаходженням клієнтів – встановлення вимог та процедур для проведення та моніторингу таких операцій;
  • опис операцій з меншим ризиком – встановлення вимог та процедур для них;
  • порядок зберігання даних про угоди та клієнтів;
  • нормативні вимоги до повідомлення регулятора про підозрілі угоди або транзакції.

 

Реєстрація криптокомпанії в Литві

У зв’язку з останніми законодавчими змінами Литву можна вважати найбюджетнішим та найдоступнішим варіантом для реєстрації криптокоппанії серед країн Європейського Союзу. Якщо раніше до таких варіантів можна було віднести і Естонію, то тепер це вже не відповідає дійсності. По-перше, на оформлення криптобізнесу в Естонії доведеться вкласти більше грошей (зросли вимоги до мінімального статутного капіталу). По-друге, ускладнилася сама організація діяльності для таких компаній – з’явилася вимога щодо обов’язкового перенесення центру управління бізнесом до Естонії.

 

Важливо! Розглядаючи перспективи ведення криптобізнесу в Європі, чудовим варіантом серед юрисдикцій для реєстрації компанії обґрунтовано можна вважати Литву.

 

Переваги Литви для ведення криптобізнесу:

  • дружнє ставлення до криптоактивів та діяльності, пов’язаної з ними;
  • зрозумілі та чіткі умови отримання спеціальних дозволів (криптоліцензій) на надання послуг, пов’язаних з обміном та зберіганням криптовалют;
  • гнучкіше законодавче регулювання криптовалют у порівнянні з сусідньою Естонією;
  • можливість реєстрації компанії, оформлення корпоративного рахунку та ліцензування в дистанційному режимі;
  • прийнятна ставка корпоративного податку (15%) порівняно з іншими юрисдикціями ЄС;
  • наявність країни статусу центру фінтех-бізнесу протягом останніх кількох років;
  • відсутність вимог до резидентства директорів та акціонерів компанії;
  • практично повна відсутність бюрократичних витрат при оформленні бізнесу нерезидентом;
  • щодо невисоких витрат як на реєстрацію підприємства, так і на його обслуговування надалі;
  • створення передумов для того, щоб підприємці могли стартувати з криптопроектами максимально швидко, скориставшись сприятливими умовами на ринку.

 

Аргументи «за» співпрацю з АТ Lawrange

Завдяки десятирічному досвіду супроводу міжнародних бізнес-проектів та ретельному відстеженню законодавчих змін у сфері регулювання криптовалютної діяльності, команда АТ Lawrange здатна стати високоефективним помічником для оформлення криптобізнесу у Литві. Нами здійснюється повний комплекс необхідних дій для авторизації постачальника криптопослуг – обмін або зберігання віртуальних валют.

 

Наша підтримка передбачає вирішення питання з реєстрацією фірми у Литві та афілійованими особами цього бізнес-суб’єкта. Ми беремо на себе підготовку та подальший запуск реалізації політик та правил AML та KYC. На запит клієнта забезпечується бухгалтерський супровід, а також інше необхідне обслуговування діяльності криптофірми. Усі кроки до отримання результату відбуваються у віддаленому режимі.

 

ЗАМОВИТИ РЕЄСТРАЦІЮ КРИПТОКОМПАНІЇ У ЛИТВІ