Чорний список офшорів оновлюються із завидною регулярністю. Так, той самий ЄС переглядає свою політику двічі на рік, коригуючи перелік «білих», «сірих» та «чорних» офшорних зон.

 

Заради справедливості зазначимо, що подібне практикується у всіх без винятку економічних регіонах, наприклад, у:

 

  • США.
  • Європі.
  • Азії.
  • Індії.
  • СНД.

 

Кожен із регіонів формує власний список не рекомендованих офшорних зон, виходячи з низки факторів, а саме:

 

  • Дипломатичні відносини із країнами.
  • Відповідність законодавчої бази між регіонами.
  • Питання оподаткування, у тому числі наявність договорів про уникнення подвійного оподаткування.
  • Політика фінмоніторингу, відкритості інформації про бізнес, його власників.
  • Загальні умови для бізнесу, мита, збори, комісії та інші операційні нюанси.

 

Сьогодні ми фокусуємося на загальних питаннях щодо чорних списків офшорів і розглядаємо як їх, так і білі економічні регіони.

 

Чим важливий чорний список офшорів?

Новий чорний список офшорів покликаний продемонструвати власникам бізнесу або охочим відкрити закордонну компанію недоліки роботи у тому чи іншому регіоні.

 

  • У ряді випадків перелік може навіть сигналізувати, що підприємець не зможе взаємодіяти з ринком, якщо зареєструє бізнес у тій чи іншій офшорній зоні.

 

Саме з цих причин вам варто заздалегідь ознайомитися зі списком неблагонадійних економічних зон, не рекомендованих до запуску брендів з подальшим орієнтуванням на ряд ринків, як ЄС, США, Азія тощо.

 

Причини включення до чорного списку

Чорні списки офшорних зон переглядаються щонайменше двічі на рік. Під час перегляду профільні комісії оцінюють різні економічні регіони, окремі країни, де дозволено створення офшорів.

 

  • Проводиться сканування умов ведення бізнесу, оподаткування, вимог держав та регуляторів до гравців ринку.

 

Фактично, всі невідповідності політиці регіону, що виконує перегляд офшорних зон, призводять до того, що з білого списку країни мігрують у сірий або чорний переліки.

 

  • У поодиноких випадках, як от із Росією, Іраном, КНДР, країнами Африки, можуть розглядатися й інші фактори неблагонадійності, наприклад, кількість застосувань до них санкцій, соціальні та економічні ситуації у країнах.

 

Розглянемо докладніше ключові причини переміщення регіонів до чорних списків офшорів.

 

Нестійка економічна ситуація

Розширення чорного списку офшорних зон обумовлено зміною економічної, політичної та навіть соціальної ситуації. Наприклад:

 

  • Зростання зовнішнього боргу та відсутність перспектив його своєчасного погашення.
  • Зростання інфляції країни, що негативно відбивається на економічних процесах.
  • Занадто низьке оподаткування, що не сприяє розвитку регіону в економічному плані.

 

Тут важливі й інші фактори, які прямо чи опосередковано впливають на економічну ситуацію, як от рівень злочинності, тіньових схем, безробіття, надто сильний контроль бізнесу, відсутність міжнародних договорів та багато іншого. Детальніше про вказане ви можете дізнатись у експерта Lawrange.

 

Відсутність прозорості у фінансових операціях

Чорні списки офшорів формуються на основі таких важливих факторів, як поширеність політик за типом AML та KYC у регіоні.

 

  • Наприклад, у країні мають діяти антимонопольні комітети, регулятори, а її законодавство має унеможливлювати будь-які форми шахрайства з фінансами.

 

У разі порушення законодавства неблагонадійні підприємці повинні піддаватися адміністративному або кримінальному покаранню, нести відповідальність за діяльність бізнесу.

 

Якщо ж подібні практики відсутні, а в економічному сегменті домінує умовна анархія, такий регіон вносять до чорного списку офшорів.

 

Порушення у сфері фінансового регулювання

Чорний список офшорів називається таким неспроста. Як правило, бізнес бажає знизити податкове та фінансове навантаження, відкриваючи підприємства в регіонах з лояльними системами оподаткування, різними програмами допомоги тощо. Але ще одним важливим фактором є обмеженість відповідальності та конфіденційність, яку не можна отримати у більш розвинених економічних зонах.

 

Розбіжності у відносинах до фінансового регулювання і призводять до того, що низка більш вільних країн включається до переліку неблагонадійних офшорних регіонів. Робота з бізнесом у подібних зонах вважається моветоном у законослухняних компаній, хоч і це не є стримуючим фактором.

 

Юрисдикції, що потрапили до чорного списку

Новий чорний список офшорів формується раз на 6 місяців, якщо розглядати політику ЄС. Стабільно переглядаються країни та регіони, які підлягають контролю та оновлення індексу ризикованості.

 

  • Аналогічно з іншими економічними зонами, які орієнтуються на сторонні ринки. Ті самі СНД чи США регулярно оновлюють списки партнерства з благонадійними країнами та переліки сумнівних офшорів, включаючи або викреслюючи деякі позиції.

 

Високий індекс неблагонадійності фактично блокує потік інвестицій у країну, тоді як помірний, або «сірий», матиме лише рекомендаційний характер і радикально не впливає на кількість офшорів, що щорічно реєструються в регіоні.

 

Приклади країн та територій

Чорні списки офшорних зон (редакції Європейського Союзу) включають 16 позицій, а саме:

 

  • Американське Самоа.
  • Ангілья.
  • Багамські острови.
  • Британські Віргінські острови.
  • Коста-Ріка.
  • Фіджі.
  • Гуам.
  • Маршаллові острови.
  • Палау.
  • Панама.
  • Росія.
  • Самоа.
  • Трінідад і Тобаго.
  • острови Теркс та Кайкос.
  • Віргінські острови США
  • Вануату.

 

Перелік є актуальним на момент публікації цього матеріалу. Але ми стежимо за змінами та у разі оновлення позицій актуалізуємо цей список.

 

Вказані країни мають серйозні порушення у фінансовому секторі, потрапили під санкції групи G20, надають спірні переваги бізнесу і мають не кращу економічну репутацію.

Замовити консультацію

 

Аналіз основних проблем та ризиків

Розширення чорного списку офшорних зон обумовлено зміною геополітичної обстановки у світі, внутрішніми проблемами регіонів, зовнішніми факторами.

 

До типових проблем та ризиків регіонів із чорного списку офшорів можна віднести:

 

  • Занадто сильний, чи надто слабкий контроль із боку держави. Обидва випадки негативно впливають на роботу бізнесу та породжують низку ризиків його взаємодії з іншими регіонами.
  • Питання шахрайства. Потенційно офшори із чорних списків можуть використовуватись для зовнішніх фінансових маніпуляцій, відмивання грошей.
  • Конфіденційність. Як правило, у чорних офшорах інформація про директорів компанії прихована та не розголошується, що ускладнює можливість їх притягнення до відповідальності за порушення.

 

Таким чином, влада сильних економічних регіонів стурбована потенційними проблемами, що викликаються неблагонадійними офшорами.

 

При цьому бізнес, який працює з-під подібних юрисдикцій, також може зіткнутися з неприємностями як у плані проблем з внутрішніми регуляторами, так і зовнішніми санкційними заходами.

 

Наслідки використання офшорів із чорного списку

Чорні списки офшорів не надто надійні, якщо говорити про довгострокову перспективу. Тобто бізнес також ризикує, працюючи з-під юрисдикції неблагонадійних країн.

 

Наприклад, компанія, зареєстрована в офшорі проблемної економічної зони, може потрапити під санкції інших країн, чим створить собі додаткові проблеми. Наприклад:

 

  • Відсутність доступу до зовнішніх перспективних ринків або суттєві обмеження діяльності.
  • Юридичні проблеми з відкриттям філій чи навіть локальних представництв у зовнішніх регіонах.
  • Формальна неможливість розширення кордонів обмеженої економічної зони.
  • Знижена конкуренція на тлі неблагонадійності обраного регіону.
  • Фінансові проблеми, пов’язані з конвертацією, зберіганням валют та міжнародними транзакціями.

 

Розглянемо докладніше ключову потенційну проблематику бізнесу, що працює у чорних офшорних зонах.

 

Можливі юридичні проблеми

Чорний список офшорів може створити навіть самому легальному бізнесу низку проблем. Наприклад, якщо компанія реєструється в одному з неблагонадійних офшорів для отримання податкових вигод, то власник може не врахувати того факту, що країна не має доступу до бажаних ринків.

 

У такому разі підприємцю або доведеться перереєструвати бізнес в іншій формі, або взагалі переміщати його в інші регіони. Інакше він ризикує потрапити в ситуацію, коли його фірма не зможе навіть законтрактуватись через юридичні проблеми.

 

Фінансові ризики та збитки для бізнесу

Новий чорний список офшорів формується регулярно. Юрисдикції, що потрапили до переліку, стають частково або повністю ізольованими. Наприклад, зникає можливість проводити торги валюти на міжнародній біржі, залучати інвестиції, укладати торговельні та інші договори із низкою країн, компаній, регіонів.

 

Для бізнесу, що працює в офшорі, обмеження аналогічні, що потенційно призводить до фінансових проблем, його простоювання або збитків. Останнє може виявитися критичним моментом та повністю знищити компанію.

 

Репутаційні наслідки

Чорні списки офшорних зон мають функцію зниження цінності брендів, які працюють з-під їхньої юрисдикції. Таким чином, якщо бізнес причетний до подібних регіонів, здійснює якусь операційну, розрахункову діяльність, то автоматично стає неблагонадійним.

 

Що означає такий статус зрозуміло і без пояснень. Зниження цін на акціїї, репутаційні проблеми, складність реабілітації імені бренду. Це одна з причин відмови від авантюри реєстрації бізнесу в сумнівних регіонах. Якщо ж мова про компанію, яка працювала в юрисдикції країни до її потрапляння в чорний перелік, то наслідки дещо слабші.

 

Особливості нового списку офшорів

Розширення чорного списку офшорних зон відбувається постійно через недотримання країнами міжнародного законодавства. Наприклад, в:

 

  • Питаннях оподаткування. Це стосується відсутності чи номінальної ставки корпоративного ПДВ, зборів, комісій та тих нюансів регулювання, які дозволяють бізнесу уникати мит.
  • Питаннях обміну інформацією. Умовно, якщо країна відмовляється передавати інформацію про фінанси чи місцезнаходження власника бізнесу, якого звинувачують у якихось порушеннях на території інших.
  • Питаннях регулювання бізнесу. Наприклад, офшорна зона може відмовити у сприянні під час розслідування незаконної діяльності однієї з компаній, що працюють з-під її юрисдикції.

 

До інших чинників можна віднести фінансування тероризму, політичний курс, економічну нестабільність, загрози мешканцям регіонів.

 

Зміни та доповнення до попередніх версій списку

Чорні списки офшорів трансформуються раз на 6-12 місяців залежно від авторства. У чергову ітерацію документів увійшли чотири нові держави, а саме:

 

  • Маршаллові острови. Причиною внесення зони став нульовий прибутковий корпоративний податок. Також свою роль відіграла відсутність вимог до економічної присутності бізнесу.
  • Британські Віргінські острови. Бекграундом для внесення до переліку стала повна невідповідність локальної політики стандартам ОЕСР.
  • Коста-Ріка. Аналогічно з попереднім регіоном країна не привела у відповідність міжнародним стандартам оподаткування, точніше не скасувала податок на доходи з іноземних джерел.
  • РФ. Тут ситуація має комплекс причин для внесення країни до чорного списку. Наприклад, військова агресія, репресії іноземців, тиск на міжнародний бізнес, у тому числі філії на території країни.

 

Зазначимо, що внесення економічних зон до чорних списків не є кінцевою дією. Кожна країна може відновити репутацію, просто трансформувавши внутрішню політику відповідно до міжнародних стандартів і законів.

 

Чому прийнято новий список офшорів?

Чорний список офшорів приймається внаслідок перегляду стану міжнародних економічних зон відповідними регуляторами. Наприклад, якщо виявляються серйозні відхилення від загальноприйнятих стандартів та законів, то країну з порушеннями виключають із білого списку офшорів доти, доки вона не адаптує своє законодавство.

 

Як ви могли побачити за попереднім пунктом, нові позиції в переліку чорних офшорів допустили серйозні помилки в питаннях законодавчого регулювання бізнесу, обміну інформацією.

 

Фактори та мотивація за створення нового списку офшорів

Новий чорний список офшорів дозволяє міжнародним регуляторам формувати рейтингові системи, якими з’являється можливість створювати тиск на регіони, цим коригуючи їх економічні курси.

 

  • Наприклад, якщо країна в односторонньому порядку змінює законодавство на неприйнятне для міжнародної економіки, вона потрапляє під певні санкції.

 

Вони, у свою чергу, охоплюють одразу всі аспекти зовнішньоекономічної діяльності та впливають на бізнес, який працює під юрисдикцією цього регіону. Наприклад, блокують доступ до зовнішніх ринків, встановлюють додаткові бар’єри, вимоги та ретельніше перевіряють усю діяльність компаній.

 

Які наслідки тягне за собою «чорний список»?

Чорні списки офшорних зон покликані зменшити привабливість зазначених у них регіонів для іноземних інвесторів.

 

Замовити консультацію

Також однією з ролей переліку вважається створення штучного тиску на економіку країни з метою спонукати владу змінити законодавство під більш адаптоване до світових стандартів.

 

Формально всі компанії, що працюють з-під блокованих юрисдикцій стають заручниками ситуації та мають лише два варіанти дій. А саме:

 

  • Адаптація до реалій та пошук сторонніх (лояльних) ринків роботи.
  • Міграція бізнесу в білі або сірі офшорні зони.

 

Але навіть так, компанії тимчасово залишаються в зоні ризику і можуть мати справу з неприємними наслідками.

 

Вплив на бізнес-середовище та міжнародні фінансові відносини

Розширення чорного списку офшорних зон тягне за собою низку проблем для компаній, що працюють в юрисдикціях нових країн, що включені до переліку.

 

Наприклад:

  • Регіон ставатиме ізгоєм на найбільших міжнародних ринках, що дуже відчутно знижує економічний потенціал як країни в цілому, так і окремих бізнесів.
  • Анулюються попередні домовленості та контракти, укладаються нові з менш вигідними умовами та перспективами прибутковості.
  • Репутація компаній, які продовжують роботу в країні поступово погіршується, що впливає на їхній фінансовий стан та потенціал у майбутньому.

 

Звісно, ​​можна змиритися з такими наслідками, натиснути на владу для зміни законодавства. А можна просто перемістити бізнес у білі чи сірі офшорні зони із мінімальними збитками.

 

Допомога Lawrange у виході компанії із чорного списку офшорної зони

Чорні списки офшорів можуть стати вироком для легального бізнесу, який прагне знизити податкове навантаження. Щоб уникнути негативних наслідків включення регіону до переліку неблагонадійних, вам достатньо провести міграцію компанії до легітимних юрисдикцій.

 

  • Команда Lawrange у короткий термін вивчить вашу ситуацію та розробить план переміщення бренду. Таким чином ви збережете репутацію бізнесу та зможете перенести компанію в регіони з лояльним оподаткуванням без зайвих фінансових втрат.

 

Хочете дізнатися подробиці такої співпраці? Зв’яжіться з нашим менеджером! Отримайте експертні консалтингові послуги та повне сприяння у процесах зміни локації бізнесу.

 

Але насамперед вивчіть перелік регіонів, куди можна безпечно перемістити бізнес та не втратити офшорних переваг.

 

Країни, які не входять до чорного списку

У світі існує безліч білих офшорних зон, куди ви можете перемістити компанію та розпочати роботу без ризиків. Особливості цих регіонів полягають у:

 

  • Економічній стабільності. Так, у країни йде безперервний потік інвестицій, що знижує податковий тиск на місцеві компанії та відкриває доступ до кращих умов роботи.
  • Лояльній умові роботи бізнесу. Розвинені регіони мають різноманітні програми, призначені для покращення можливостей роботи бізнесу на внутрішньому ринку.
  • Відповідності до міжнародних стандартів та законів. Це відкриває брендам доступ до союзних ринків та до варіантів розвитку бізнесу у правовому полі країни.

 

Велика Британія

Реєстрація офшорної компанії у Великій Британії може стати кращим рішенням, ніж авантюра із чорними офшорами. Так, у цьому регіоні не найнижчі податки, так, тут обов’язкова звітність, аудити та різні перевірки. Але при цьому робота під юрисдикцією держави сама вважається престижною.

 

До того ж, ви отримуєте доступ до всіх провідних світових ринків, шанс на економічну натуралізацію та репутаційні преференції. Важливим фактором є можливість відкривати рахунки в найпрестижніших світових банках, використовувати розвинену логістику і канали торгівлі.

 

США

Зареєструвати компанію у США означає стати частиною найсильнішої світової економіки. Само собою, ви отримуєте вихід до всіх ринків, економічну стабільність та необмежений потенціал масштабування. Працюючи під юрисдикцією США, ви можете відкривати філії майже у всіх країнах світу та знижувати податкове навантаження через договори про уникнення подвійного оподаткування, знижені ставки експорту/імпорту.

 

Регіон примітний ще й своєю лояльністю до всіх видів бізнесу. Так, органи влади уважно спостерігають за компаніями та стежать, щоб вони своєчасно та в повному обсязі сплачували податки. При цьому держава звітує за кожен отриманий цент і спрямовує гроші на розвиток. Що позитивно відображається якраз на стабільності та потенціалі бізнесу.

 

Естонія

Реєстрація компанії в Естонії може стати відмінним рішенням, якщо вам необхідний безперешкодний вихід до ринку європейської економічної зони. Країна має не найвищу в регіоні сітку податків, при цьому надає переваги для бізнесу, які можна порівняти з іншими державами Європейського Союзу.

 

Країна має розвинену логістичну інфраструктуру, просту регуляторну систему та кілька програм підтримки бізнесу. Працюючи тут, ви отримуєте можливість швидко масштабувати компанію та її прибутковість.

 

Гонконг

Реєстрація компанії в Гонконгу особливо цікава брендам, які фокусуються на комерції або високих технологіях. Так, IT-компанії, наприклад, можуть отримати доступ до програм фінансування стартапів, пільгових податкових ставок та інших преференцій.

 

Регіон вигідний тим, що відкриває фірмам доступ до різних ринків, як Азії, Європи, США. Оподаткування тут також реалізовано грамотно, а ставки розподілені так, щоб підтримувати бізнес і гарантувати йому належну конкурентність.

 

ОАЕ

Реєстрація компанії в ОАЕ може бути найкращим рішенням, якщо ви збираєтеся створювати бізнес з нуля. Тільки тут ви можете отримати доступ до однієї з вільних економічних зон, що звільняють від податків, оплати оренди і не тільки.

 

Країна тісно співпрацює з більш ніж сотнею держав, що надає бізнесу неймовірні можливості для розвитку та роботи. Розвинена інфраструктура підходить компаніям будь-якого плану, формату та масштабу. Також тут діють універсальні логістичні хаби, відносно низькі ставки на експорт/імпорт та низкА програм підтримки бізнесу.

 

Висновки

Робота в чорних офшорах може призвести до негативних наслідків, які можуть знищити навіть повністю легальний бізнес. Ризик не виправдовується навіть низьким оподаткуванням чи іншими перевагами.

 

  • До списків чорних офшорів країни потрапляють через невідповідність законодавчої бази міжнародним стандартам і навіть ставати економічно ізольованими від провідних ринків, бірж.

 

Ми дуже рекомендуємо утримуватися від спокуси реєстрації компанії в подібних юрисдикціях та мігрувати в інші регіони, якщо ваша країна потрапляє до переліку чорних офшорів.

 

Якщо ви тільки плануєте реєструвати компанію, або хочете перемістити її в білі зони, звертайтеся до експертів Lawrange за консультацією!

Замовити консультацію

Популярні послуги