Реєструючи своє підприємство в Англії, вкрай важливо забезпечити йому здатність обробляти міжнародні транзакції, виводити кошти на бізнес-рахунки або за особистими реквізитами і т.д. Таким чином до ознак успішного розвитку своєї справи належить відкриття корпоративного рахунку у одному із зарубіжних банків, зокрема у Англії. Ця юрисдикція не є офшором, проте відкриття рахунку тут на англійську компанію з бенефіціаром з України вважається вкрай популярною послугою серед клієнтів Адвокатського об’єднання Lawrange. Головна причина пояснюється можливістю оптимізувати оподаткування та отримати доступ до розвиненого банківського сервісу. Використання надійної банківської системи дозволяє зареєстрованому бізнесу функціонувати без збоїв і форс-мажорних ситуацій.

 

Якщо говорити загалом про закордонні банки, то реєстрація рахунку на англійську компанію з бенефіціаром з України може виявитися досить складним завданням через законодавчі обмеження, багаторівневу систему ідентифікації, застосування рекомендацій FATCA та міжнародну банківську політику. Суворе дотримання політики AML у багатьох випадках змушує іноземні банки скрупульозно ставитись до клієнтів нерезидентів, навіть за наявності офіційно зареєстрованого підприємства на території Англії. Саме тому важливо заручитися підтримкою досвідчених, висококваліфікованих адвокатів, юристів АО Lawrange. Наша допомога виявиться вкрай корисною завдяки величезному досвіду та напрацьованим схемам співпраці з найкращими представниками англійської банківської системи та інших іноземних банків.

 

Переваги відкриття рахунку на англійську компанію

Формально Великобританію часто називають офшором, проте з юридичної точки зору вона такою не є. Ця країна виступає в ролі престижного фінансового центру Європи і користується популярністю серед підприємців з усього світу. Відкриття рахунку на англійську компанію з бенефіціаром з України дозволить уникати серйозних обмежень при обробці міжнародних транзакцій та будь-яких складнощів при веденні податкової звітності (це займає мінімум сил та часу). До того ж є можливість зберігати анонімність бенефіціарів.

 

Надійна банківська система

Великобританія має одну з найстабільніших і найскладніших банківських систем у світі, засновану на багатовікових традиціях та сучасних FinTech-інноваціях. Лондон входить до найбільших фінансових центрів світу, і майже кожен міжнародний банк присутній у цьому місті. Банки Англії зазвичай пропонують широкий спектр послуг і можливість скористатися великою мережею своїх філій по всьому світу. Дещо подібні переваги також доступні в інших європейських юрисдикціях, що пропонують висококласний сервіс та можливість підтримувати розвиток власного бізнесу. Загалом, відкриття рахунку у відповідній країні дозволяє компанії набути високого статусу та репутації.

 

Привабливі податкові умови

Дивіденди, що виплачуються британським компаніям, зазвичай не оподатковуються. Великобританія також не стягує податку на прибуток з дивідендів, що виплачуються іноземним резидентам. Британська компанія може бути за законом звільнена від сплати податку у Великій Британії за умови, що вона залишається місцевим податковим резидентом та здійснює свою діяльність через філію/постійне представництво в юрисдикції, з якою діє податкова угода.

 

Дуже часто за кордоном застосовують податкові пільги для компаній, які займаються дослідженнями та розробками. Великі компанії можуть отримати відрахування зі свого оподатковуваного доходу у середньому до 30% від своїх поточних витрат на відповідну дослідницьку діяльність. Приріст капіталу для компаній, які продають дочірні компанії (з часткою участі не менше 10%), звільняється від податку, якщо дочірня компанія перебуває у власності не менше одного року.

 

Комфортні бізнес-умови

За індексом економічної свободи та конкурентоспроможності Великобританія стабільно займає перші місця у топ-10 найсильніших економік світу. Особливо високо її оцінюють за свободою інвестицій та потоками капіталу. Крім того, загальновизнаним є той факт, що у цій юрисдикції вкрай низький рівень корупції. Завдяки цьому тут сформовано бізнес-середовище з мінімальним рівнем ризику для міжнародних інвесторів, які можуть розраховувати на:

 

  • ефективний правовий захист під час інвестування;
  • прозорі протоколи торгів за контрактом;
  • справедливий розгляд конфліктних ситуацій під час звернення до суду.

 

Сприяє розвитку будь-якого бізнесу тут також велике зосередження високоосвічених, кваліфікованих кадрів, що пропонують широкий спектр професійних навичок для міжнародних інвесторів.

 

Важливо! Великобританія – це стабільна, добре регульована юрисдикція. Тому відкриття юрособи та реєстрація рахунку на англійську компанію з бенефіціаром з України може використовуватися нашими співвітчизниками як ефективний інструмент для ведення міжнародної бізнес-діяльності.

 

Кому вигідно відкривати корпоративний рахунок в Англії

Відкрити рахунок в банку Великобританії може широке коло юридичних, фізичних осіб, але найбільшою популярністю місцева банківська система користується у власників:

 

  • Великого, малого бізнесу, міжнародних корпорацій, ТОВ та підприємств із іншими формами організації, доступними на території Великобританії.
  • Інвестиційних фондів – біржових, пайових, венчурних, хедж-фондів тощо.
  • Фінансових установ, наприклад, страхових, лізингових компаній, банків, платіжних систем та ін.
  • Технологічні стартапи – наявність банківського рахунку значно полегшує ведення діяльності IT-студій, аутсорсингових агентств, інноваційних компаній.
  • Торговельні підприємства – якщо ви займаєтеся імпортом, експортом, володієте торговими та будинками, тоді рахунок в одному з місцевих банків виявиться вкрай корисним інструментом.

 

Для відкриття рахунку українцеві важливо забезпечити виконання низки вимог місцевого законодавства.

 

Умови відкриття рахунку

Щоб зареєструвати рахунок на англійську компанію з бенефіціаром з України, необхідно надати розгорнуті відомості про бізнес та особливості управління ним. Заявку на відкриття рахунку розглядають лише у тому випадку, якщо особа заявника відповідає певним критеріям. Слід також бути готовим до ретельної процедури комплаєнсу, ідентифікації та верифікації. Але найголовніше – це те, що англійські та інші іноземні банки вважають за краще працювати з тими нерезидентами, які фактично та фізично перебувають на території країни. У деяких юрисдикціях можливе відкриття рахунків онлайн, а також у платіжних системах.

 

Важливо! Практика показує, що в Англії нерезидентам, зокрема українцям, набагато простіше відкрити компанію, аніж рахунок на неї у місцевому банку. Все тому, що наші співвітчизники ідентифікуються англійською банківською системою в якості клієнтів з високим ризиком AML. У зв’язку з цим ми завжди підкажемо альтернативні доступні варіанти – банки та платіжні системи в інших країнах, у яких буде набагато більше шансів відкрити рахунок саме для вашої компанії.

 

Документи компанії

Всю необхідну інформацію про юридичну особу англійські банки перевіряють на сайті реєстраційної палати (Companies House) за наданою заявником назвою та номером у державному реєстрі. Якщо це інша юрисдикція, потрібно буде надати корпоративну документацію. Крім того, банківські установи цікавляться:

 

  • Копіями договорів, інвойсів із місцевими контрагентами.
  • Доказами наявності чинного офісу або провадження за місцем реєстрації компанії.
  • Внутрішніми документами компанії, AML-політикою та регламентами комплаєнсу, ESG-документацією (Environmental, Social and Corporate Governance).

 

Залежно від політики банку може знадобитись завірена довіреність на відкриття, розпорядження рахунком. Важливою умовою при поданні зазначених документів є їх переклад державною мовою з нотаріальним завіренням.

 

Документи бенефіціара з України

Орієнтовний перелік документів представлений, як правило:

 

  • Закордонним паспортом бенефіціара, розпорядника по рахунку.
  • Доказами наявності місцевої адреси (зазвичай рахунки за комунальні послуги).
  • Номер соцстрахування (залежно від політики банку).
  • Деталізованим особистим резюме (CV).
  • Даними про склад сім’ї.
  • Підтвердженням корпоративних прав.

 

Для успішного проходження процедури верифікації та ідентифікації особи бенефіціара у більшості випадків знадобиться особисте відвідування банку.

 

Фінансові кошти та джерела доходу

Важливою умовою є підтвердження джерел прибутку, для чого необхідно надати:

 

  • Витяг з банку в країні проживання бенефіціара.
  • Свіжі податкові декларації (за останній звітний період).
  • Підтвердження продажу майна (популярний спосіб підтвердження джерел прибутку).
  • Відомості про потенційний обіг компанії.

 

У разі вкладення у ваш бізнес інвесторських коштів або венчурного капіталу стартап-кредитування необхідно надати нотаріально засвідчену копію відповідного договору.

 

Інші вимоги та обмеження

Одне з важливих обмежень стосується резидентства керівників британської компанії – на цій посаді може бути особа, яка має місцеве резидентство, візу чи ПМП на території країни. Більше того, згідно з вимогами деяких англійських банків, резидентами повинні бути не тільки директори, а й особи, які мають значний контроль над бізнес-процесами у вашій компанії. Тільки в такому разі діяльність зареєстрованої в Англії компанії вважатиметься легальною. В інших юрисдикціях можуть діяти інші обмеження.

 

Процес відкриття рахунку

Відкрити рахунок на англійську компанію з бенефіціаром з України можна за кілька кроків. Найперший і найвідповідальніший етап – вибір банківської установи, яка найбільше відповідатиме вашим запитам. Для цього слід звертати увагу на встановлені тарифи, послуги та переваги, які ви отримаєте. Важливу роль відіграє розмір комісійних зборів, рівень доступності онлайн-банкінгу, кредитні ліміти, розмір незнижуваного депозитного залишку і т.д.

 

Етап підготовки документів

Слід з усією відповідальністю підійти до підготовки необхідної документації, оскільки при найменшій помилці процес відкриття рахунку значно затягується в часі, або може надійти відмова. Фахівці АО Lawrange нададуть усю необхідну допомогу в успішному подоланні цього етапу, у тому числі забезпечують правильне оформлення зовнішнього вигляду виписок, довіреностей та повноту всього пакету документації.

 

Подання заявки

Заява на відкриття рахунку подається шляхом заповнення стандартної форми, в якій слід зазначити:

Замовити консультацію

 

  • Дані щодо компанії, її власників та керівників.
  • Джерела фінансування підприємства.
  • Валюту, де буде відкрито рахунок.
  • Обсяг запланованих надходжень на рахунок протягом місяця.
  • Кількість передбачуваних транзакцій за місяць.
  • Інформацію про країни, з контрагентами з яких компанія планує співпрацювати.
  • Передбачувану суму на рахунку (мінімальну та максимальну).

 

Перед заповненням цієї форми важливо попередньо проконсультуватися зі своїм бухгалтером, щоб уникнути можливих розбіжностей у ході банківського комплаєнсу. За наявності невідповідностей між характером бізнес-процесів та фінансових показників є висока ймовірність надходження відмови у реєстрації банківського рахунку.

 

Отримання доступу до рахунку та банківських послуг

Подану вами заявку банк ретельно перевіряє за різними параметрами. У більшості випадків від охочих зареєструвати рахунок на англійську компанію з бенефіціаром з України може знадобитися надання додаткової документації (на розсуд банку). У разі успішної перевірки та відсутності помилок заявнику надійде підтвердження на відкриття бізнес-рахунку. Після цього, залежно від тарифу, ви зможете користуватися онлайн-банкінгом, чековими книжками, банківськими картками. При цьому необхідно детально ознайомитись з умовами користування рахунком у вашому банку.

 

Податкові зобов’язання для українських бенефіціарів під час відкриття рахунку на англійську компанію

Для британської системи оподаткування характерна багатофакторність, що змушує підприємців уважно ставитись до дотримання відповідних податкових законів та регуляцій. Один із головних податків у країні – корпоративний (Corporation Tax). Він застосовується у різних ставках з урахуванням обсягу доходу підприємства – від 19% до 25%. Трасти та інвестиційні компанії обкладаються корпоративним податком за окремою ставкою у розмірі 20%, нафтогазові підприємства – 30%.

 

Податок на додану вартість (VAT) застосовується за ставкою 20%, проте щодо деяких видів товарів та послуг діє менша ставка. Також оподаткуванню підлягає нерухомість у володінні компанії – ставки залежить від її оцінної вартості (від 0% до 5%).

 

Наявність корпоративного рахунку в англійському банку значно полегшує ведення податкової звітності. При цьому звітувати перед британським податковим органом необхідно компаніям будь-якого типу, навіть якщо юридичну особу звільнено від сплати корпоративного податку або якщо бізнес-діяльність у звітний період не велась.

 

Бенефіціар з України, який володіє часткою британської компанії більш ніж на 50%, на території України підпадає під дію Закону №466-IX та положення статті 39-2 Податкового кодексу, що визначають запровадження поняття «контрольована іноземна компанія» (КІК). Згідно з цими законодавчими актами власники КІК зобов’язані сплачувати податки на прибуток зі свого бізнесу за кордоном. Проте, українські бенефіціари можуть скористатися угодою про уникнення подвійного оподаткування, укладеною між Україною та Великою Британією. Водночас важливо розуміти, що навіть у такому разі контролююча особа не звільняється від необхідності регулярно подавати податкову звітність про КІК. Крім того, при зміні частки КІК, припиненні контролю такої компанії або її ліквідації в українську податкову службу слід повідомити протягом 60 днів.

 

Важливо! У разі виникнення сумнівів щодо економічної обґрунтованості здійснення певних правочинів та господарських операцій українська податкова служба може скасувати можливість застосування податкових пільг на підставі конвенції про уникнення подвійного оподаткування.

 

Терміни відкриття бізнес-рахунку

Ця процедура в середньому займає 1-2 тижні, але цей термін може значно відрізнятися залежно від складності ситуації. Наприклад, у Великій Британії процес реєстрації для бенефіціарів з України більш тривалий, ніж для резидентів, оскільки англійські банки надають українським клієнтам статус високого AML-ризику. У деяких інших європейських юрисдикціях ця проблема не так сильно виражена.

 

Іншим фактором, що збільшує тривалість реєстрації, може виявитися надання неповної або некоректної інформації про себе, компанію та її структуру. Крім того, у разі складної структури бізнесу банкам знадобиться більше часу для проведення детальної перевірки. На тривалість відкриття рахунку також впливає тип банку, наприклад, якщо це нео-банк, то, як правило, процедура відбувається швидше. Виходячи з цього, зареєстрованим у Британії компаніям необхідно виділяти у своєму бізнес-плані запас часу для відкриття рахунку.

 

Чому варто звернутися до Lawrange

Зарубіжні банки ведуть свою діяльність на принципі Know Your Client (Знай свого клієнта), у зв’язку з чим завжди проводиться ретельна перевірка кожної наданої інформації при відкритті рахунку. Англійські ж банки, у випадках, коли корпоративний рахунок потрібен британській компанії з бенефіціаром з України, проводять ще більш скрупульозні перевірки. Саме цей факт значно ускладнює весь процес, проте, за наявності професійної юридичної підтримки, ви можете бути впевнені, що ваша компанія не залишиться без банківського рахунку. Наші фахівці добре знайомі з усіма особливостями даної процедури, і зроблять все необхідне для досягнення поставленої мети у стислий термін. З нашою допомогою вам вдасться підготувати повний пакет необхідних документів, виключивши ризик допущення будь-якої помилки.

 

Експерти Lawrange в ході своєї роботи проводять докладні консультації, в рамках яких можна отримати відповіді на всі питання, пов’язані з реєстрацією корпоративного рахунку. Вам підкажуть, яка банківська установа найбільше відповідає вашим запитам, а у разі потреби допоможуть скористатися альтернативними методами – відкриття рахунку у платіжній системі чи інших міжнародних банках.

 

Висновки

Відкриття банківського рахунку для зареєстрованої в Англії компанії дозволяє скористатися масою переваг, починаючи від високо розвиненої, надійної банківської системи, закінчуючи стабільною економікою та комфортним податковим режимом. Однак, як свідчить практика, відкриття рахунку на англійську компанію з бенефіціаром з України може супроводжуватись певними труднощами. Наприклад, згідно з політикою англійських банків, іноземні клієнти від початку вважаються «ризикованими». Деяким банківським установам та платіжним системам простіше відмовити в обслуговуванні іноземцям, ніж проводити їхню ретельну перевірку. Вирішити таку проблему та забезпечити собі високі шанси на співпрацю з іноземним банком можна за підтримки АО Lawrange.

 

FAQ

Що таке KYC та Due diligence?

Це процедури, що проводяться банком для з’ясування важливої фінансової та особистої інформації про заявника та його бізнес, на підставі якої вдається сформувати уявлення про діяльність потенційного клієнта та його благонадійність.

 

Які ставки та комісії застосовуються під час відкриття, обслуговування рахунку на англійську компанію для українських бенефіціарів?

Розміри ставок та комісійних зборів залежать від банку, до якого ви звернетеся. Докладнішу інформацію можна отримати під час особистих консультацій з нашими фахівцями.

 

Чи можна відкрити рахунок онлайн?

Через суворе дотримання політики AML, а також менш лояльне ставлення до клієнтів-нерезидентів, відкриття рахунку в Англії без особистої присутності заявника неможливе. Однак важливо розуміти, що в ролі заявника може виступати директор-резидент вашої компанії або інша довірча особа. Крім того, існують юрисдикції, причому не лише європейські, які надають можливість відкриття рахунку онлайн.

 

ЗАМОВИТИ ВІДКРИТТЯ РАХУНКУ НА АНГЛІЙСЬКУ КОМПАНІЮ З БЕНЕФІЦІАРОМ З УКРАЇНИ