Багато підприємців розглядають офшорні юрисдикції як місце, досить перспективне для розвитку власного бізнесу. При цьому постає цілком закономірне питання: де зареєструвати офшор? У світі існує кілька десятків відомих та не дуже офшорних юрисдикцій, кожна пропонує різноманітні можливості для ведення бізнес-діяльності та зберігання активів. При цьому кожна з них має свої вимоги та обмеження. Одні уряди вимагають від іноземних інвесторів виконати мінімум, інші, у прагненні відповідати загальноприйнятим міжнародним умовам – навпаки, посилюють регуляційну політику. Десь вам не доведеться платити корпоративний податок, а десь вдасться скористатися іншими вигідними пільгами при веденні міжнародної бізнес-діяльності. Як можна зрозуміти, відповідь на поставлене вище питання залежить від багатьох факторів, які важливо враховувати при виборі юрисдикції.

 

При цьому звертаємо увагу на те, що правильно підібраний офшор:

 

  • не вплине негативно на іміджі вашої компанії;
  • дозволить освоїти міжнародний ринок;
  • допоможе налагодити тісні контакти із вигідними партнерами;
  • виявиться корисним у зниженні податкового тиску на бізнес;
  • захистить ваші активи та конфіденційні дані.

 

Тому, якщо ви хочете зрозуміти в яких країнах відкрити офшорну компанію, які плюси та мінуси має той чи інший варіант, чи відрізняється процес реєстрації юридичної особи в офшорах, а також отримати відповіді на низку інших важливих питань, тоді рекомендуємо ознайомитися з поданою інформацією.

 

Що таке офшор і для чого він потрібний

Офшором (з англ. offshore перекладається як «поза берегом») називається територія, як правило, невеликої острівної держави, на якій діють низькі податки. Іноді оподаткування зводиться нанівець за низкою параметрів. Слово «офшор» не має офіційного характеру, і тому не зустрічається у жодному нормативно-правовому акті чи договорі.

 

Про перші офшорні зони людство дізналося ще за часів стародавніх греків, коли в Афінах запровадили податок на товари. Підприємливими торговцями було знайдено оригінальний на той момент вихід із ситуації, що склалася – продавати свою продукцію не в самому місті, а за його межами, у тому числі на сусідніх островах, де податки були відсутні.

 

Звичний для більшості вид офшори набули в середині минулого століття в США – одна з американських компаній у прагненні максимально ефективно знизити витрати, а також скоротити економічний вплив на неї з боку держави, була зареєстрована на території іншої країни, де діяли мінімальні податки та контроль.

 

Офшори пропонують не лише можливість зареєструвати юридичну особу для мінімізації оподаткування. Такі території можна вважати своєрідним інструментом підприємців, за допомогою якого стає можливим підвищення рентабельності та прибутковості бізнесу. Виділимо кілька важливих причин, через які найчастіше користуються офшорними зонами:

 

  • Прагнення власників бізнесів вкладати гроші у ризикові ринки, створюючи інвестиційні канали.
  • Освоєння міжнародної торгової арени з мінімальними вкладеннями та виплатами податків, користуючись можливістю залучити вигідні кредити.
  • Необхідність реєстрації особистих повітряних, водних суден.
  • Банкінг та страхування – у деяких офшорних країнах, наприклад на Кайманових островах, є банківське ліцензування, а Бермуди входять до числа лідерів у сфері страхування.
  • Для захисту власних активів від ризиків у країні проживання.
  • Бажання відкрити бізнес (часто стартап) з мінімальними вкладеннями та можливістю досягти максимального прибутку.

 

Варто зазначити, що саме причина, або мета, що переслідується, є одним з факторів, який допомагає зрозуміти, де зареєструвати офшорну компанію.

 

Які бувають офшори

Території, зручні для реєстрації бізнесу та виведення активів, класифікують за різними критеріями, наприклад, за вимогами до подання звітності або за рівнем конфіденційності. До популярних класифікацій входить досить умовний поділ на 3 групи:

 

  • Оншори – зони з низьким оподаткуванням. Як правило, оншорами називають європейські країни, де податок на прибуток потрібно сплачувати, але в розмірі набагато меншому, ніж в інших країнах. Як приклад можна навести Кіпр, який після вступу до ЄС надає можливість сплачувати лише 10% податку на прибуток.
  • Мідшори – так умовно прийнято називати країни, причому переважно східно-азіатського та тихоокеанського регіону, які чітко дотримуються вимог міжнародного регулятора FATF (організація, що протидіє міжнародному відмиванню грошей), але при цьому зберігають низку привабливих пільг для іноземних інвесторів. Мідшори мають повноцінні ринки збуту, добре розвинену інфраструктуру.
  • Класичні офшори або податкові гавані – як правило, представлені невеликими державами, часто з колоніальними минулим, які не мають якихось серйозних економічних ресурсів, чий бюджет формується переважно за допомогою виплат зареєстрованих міжнародних компаній. Саме за рахунок відсутності податків, легкості реєстрації, ліцензування та ведення звітності вони здатні регулярно залучати іноземні інвестиції.

 

Зрозуміти, що виявиться найбільш вигідним для вас та вашого бізнесу – країна з податковими пільгами чи класичний офшор – можна за допомогою спеціалістів АО Lawrange.

 

Важливо! Податкові гавані, наприклад, Беліз, острови Мен, Сейшели, Домінікани та інші можуть запропонувати інвесторам високий рівень конфіденційності. Водночас оншори та мідшори за своєю суттю не є класичними офшорами, оскільки не здатні надати іноземним компаніям можливості, характерні для класичних податкових гаваней.

 

Які переваги та недоліки

У світі налічуються десятки офшорів, які змушені конкурувати один з одним. Іноземні інвестори сьогодні можуть обирати юрисдикцію, відштовхуючись виключно з особистих уподобань та особливостей власного бізнесу. Щоб залучити потенційного платника, та чи інша офшорна зона пропонує доступ до певних переваг. Однак, як і все в нашому світі, безподаткові або низькоподаткові території не ідеальні – вони мають певні недоліки, з якими важливо попередньо ознайомитися, перш ніж зупинити свій вибір на конкретній країні.

 

Плюси

Реєстрація компанії в офшорі вигідна з низки причин:

 

  • Відсутність (або набагато легше) податкового навантаження – головна перевага для більшості підприємців. Найчастіше доводиться лише сплачувати щорічний реєстраційний збір. До того ж немає необхідності у веденні складної податкової звітності.
  • Швидкі терміни реєстрації – у більшості офшорних зон висувають мінімальні вимоги до збору та подання необхідних документів, а місцеві Регулятори оперативно розглядають заявки.
  • Відсутність вимог до відкриття реального офісу в країні – у своєму прагненні догодити FATF багато офшорів намагаються все ж таки зберігати привабливість для ведення бізнесу, пропонуючи компаніям, які не ведуть діяльність на території офшору, наприклад, можливість не дотримуватись вимог щодо сабстенсу (реальної присутності в країні ).
  • Конфіденційність – ще одна перевага, якою офшори залучають до себе іноземних інвесторів. У державних реєстрах таких територій відсутні дані про кінцевих бенефіціарів компаній. Крім того, конфіденційність посилюється за рахунок номінального сервісу – наймання резидентів на керівні посади.

 

Є й інші плюси використання офшорів, у тому числі можливість швидко відкрити рахунок у місцевому банку, причому онлайн, великий вибір організаційно-правових форм, а також той факт, що підприємство стає правочинним суб’єктом міжнародного співтовариства (звісно, при виборі найпрестижнішої офшорної юрисдикції).

 

Мінуси

Анонімність і відсутність прозорої звітності часто грає на руку шахраям, які стабільно використовують офшори для своєї незаконної або напів законної діяльності. Занадто низькі вимоги дозволяють легко відкрити псевдо фірму і активно нею користуватися. Це негативно відбивається як на репутації офшору, так і на репутації компаній, які в ньому зареєстровані. Більшість офшорних зон на сьогоднішній день перебувають у чорних списках FATF та Єврокомісії. Це означає, що підприємець не зможе пройти процедуру KYC, і його міжнародна діяльність загалом виявиться обмеженою, не в останню чергу через недовіру потенційних партнерів.

 

Є й інші мінуси:

 

  • Тенденції до світової деофшоризації – тиск міжнародних регулюючих організацій призводить до того, що дедалі більше офшорів змінюють своє законодавство, позбавляючи іноземних підприємців можливості й надалі користуватися наданими податковими та іншими пільгами.
  • Тиск у країні проживання – кожна держава зацікавлена в тому, щоб до скарбниці надходило якнайбільше податкових відрахувань, тому юридичні особи, оформлені в офшорах, регулярно піддаються всіляким нападкам з боку влади. Особливо ситуація погіршується за відсутності повних даних про податкові відрахування такого підприємства. Якщо ж ви проживаєте в країні, де офшори взагалі заборонені законом, то є ризик навіть кримінального переслідування під час офшорної бізнес-діяльності.

 

Варто згадати також, що все більше країн впроваджують у своє законодавство правила контрольованих іноземних компаній (CFC rules). Наприклад, в Україні КІК вже діє, тому при реєстрації підприємства в офшорі доведеться звітувати перед контролюючими органами (ДПС) про купівлю/відчуження частки КІК при настанні певних умов. В результаті може вийти так, що власника бізнесу звільнено від сплати податків в офшорі, проте при цьому він підлягатиме оподаткуванню в Україні.

 

Де відкрити офшор

Відразу дати повну відповідь на це питання не вийде через низку причин. Як мінімум, потрібно відштовхуватися від наявного бюджету та сфери діяльності. Наприклад, такі специфічні категорії, як криптовалюти або онлайн-гемблінг, можуть бути заборонені в одних юрисдикціях, і дозволені – в інших. У будь-якому випадку, доведеться приділити увагу вивченню та аналізу:

 

  • поточної бізнес-структури;
  • потреб фінансового обслуговування;
  • законодавства країни, де збираєтеся відкрити компанію та країни вашого проживання (а також проживання бенефіціарів);
  • положень щодо захисту персональних даних тощо.

 

Далі пропонуємо подивитись на найкращі країни для реєстрації офшору, де вигідно розвивати практично будь-який бізнес, та захищати активи від геополітичних ризиків та кризових явищ.

 

Естонія

Ця країна категорії оншор дозволяє оптимізувати податкове навантаження для більшості видів бізнесу. Для неї характерна економічна, політична стабільність. Зареєстрована тут компанія користується довірою американських, азіатських партнерів і клієнтів, оскільки не входить до жодного чорного списку. Водночас вона може запропонувати іноземним підприємцям:

 

  • спрощену процедуру реєстрації юридичної особи;
  • легке відкриття банківського рахунку;
  • нульовий податок на прибуток;
  • захист від подвійного оподаткування (договори укладені з Україною та ще кількома десятками країн);
  • відсутність мовного бар’єру – є можливість працювати естонською, англійською;
  • відсутність потреби у проведенні регулярної звітності;
  • державну підтримку бізнесу.

 

АО Lawrange надасть усю необхідну допомогу бажаючим відкрити компанію в Естонії.

 

Чехія

Чеську республіку багато підприємців часто розглядають як перспективну юрисдикцію для торгівлі та надання послуг у ЄС. Вона також вважається оншором, і тому має чисту, прозору ділову репутацію. Реєстрація компанії в Чехії підвищить шанси на залучення більшої кількості інвесторів та клієнтів із Європи. До того ж, оформлення обходиться набагато дешевше, ніж у багатьох країнах ЄС, і простіше – не потрібно подавати Регулятору на розгляд докладний бізнес-план та деякі інші корпоративні документи. Якщо ви зацікавлені у виборі відповідної юрисдикції для організації торговельного, холдингового підприємства, то Чехію рекомендується розглянути однією з перших, оскільки тут можлива оптимізація оподаткування та значне спрощення роботи з європейськими контрагентами через VAT-номер.

Замовити консультацію

 

Іспанія

Країна з високо розвиненою інфраструктурою, економікою та стабільними фінансовими інститутами робить доступними для іноземних підприємців низку переваг, у тому числі низькі податки з можливістю їх оптимізувати під час ведення бізнес-діяльності. Реєстрація компанії в Іспанії також проходить порівняно легко та швидко. Від вас потрібно підготувати пакет документів, отримати тимчасовий податковий номер NIE, сертифікат унікальності назви та відкрити корпоративний рахунок у банку. Ще простіше реєстраційний процес стає, якщо заручитись підтримкою нашого АО. Ми надаємо докладні консультації, окремі види послуг, повний супровід реєстрації, ліцензування.

 

Великобританія

Оншорна країна з сильною економікою, стабільною політичною обстановкою та розвиненим фінансовим інститутом. Реєстрація компанії в Англії – це вигідно та престижно. Місцевий уряд не чинить надмірного тиску на іноземний бізнес, що підтверджується насамперед відсутністю частих перевірок та складних бюрократичних процедур. Комфортним ведення бізнесу тут також робить лояльне оподаткування та спрощена система щорічної фінансової звітності. Для реєстрації надсилається заява до Королівської палати з мінімальним пакетом документів. Крім того, вимоги до статутного капіталу практично відсутні, а засновником, власником акцій та директором компанії може бути одна й та сама особа.

 

Найбільш комфортні умови Великобританія пропонує для ведення бізнесу:

 

  • IT – тут добре захищена інтелектуальна власність і все, що з нею пов’язано.
  • Грального – ви можете скористатися вільними економічними зонами на кшталт Гібралтару, де онлайн-казино, букмекерські контори процвітають.
  • Міжнародна інтернет торгівля – зручно вести таку діяльність у Великій Британії завдяки відсутності валютного контролю та наявності добре розвиненої транснаціональної логістики.

 

Оптимальні місця для реєстрації офшорних компаній поза Європою

Пропонуємо приділити окрему увагу офшорам в іншій частині планети, які також пропонують безліч переваг та можливостей для іноземних підприємців, інвесторів.

 

Сінгапур

Якщо шукаєте де відкрити офшорну компанію, пропонуємо звернути увагу на цей популярний мідшор, який є яскравим представником Азійського економічного регіону. У рейтингу за легкістю ведення бізнесу ця юрисдикція займає поважне 3-е місце, тому цілком заслужено користується популярністю серед будь-яких видів діяльності. Зареєструвати компанію в Сінгапурі варто всім, хто зацікавлений у приверненні уваги інвесторів, клієнтів з всього світу.

 

Гонконг

Це місто є великим фінансовим хабом з високою міжнародною репутацією, добре розвиненою економікою, інфраструктурою. Зареєструвати компанію в Гонконгу варто з низки причин, у тому числі через відсутність валютного контролю, різноманітність платіжних сервісів, можливості виходу на міжнародні ринки і т.д.

 

США

З погляду вигідності податкового законодавства офшорами можна назвати лише кілька наметів:

 

  • Делавер.
  • Вайомінг.
  • Невада.
  • Південна Дакота та ін.

 

Реєстрація компанії в США нерезиденту приносить низку переваг, у тому числі дозволяє вільно виходити на великі міжнародні ринки, звільняє від бюрократії та зарегульованості, дозволяє примножити активи та ефективно управляти ризиками.

 

Канада

Юрисдикція має безліч переваг – це і тісні торговельні зв’язки з найбільшим ринком світу США, і стійка, добре розвинена економіка, і комфортне бізнес-середовище. Відкриття компанії в Канаді можна здійснювати віддалено, що сприяє суттєвій економії часу та фінансових витрат. У розпорядженні підприємців тут надійна, зручна банківська система, чітко налагоджена правова система та висококваліфікований багатомовний персонал.

 

ОАЕ

Якщо ви маєте намір не лише знизити податкове навантаження, а й забезпечити своїй компанії доступ до широких міжнародних ринків та високий престиж, тоді варто відкрити фірму в ОАЕ. Тут ви можете скористатися відсутністю податку на прибуток для зареєстрованих компаній (за умови, якщо не плануєте займатися туризмом, банківською діяльністю та видобутком ресурсів), а також зонами вільної торгівлі, податковими канікулами та ПДВ у розмірі лише 5%.

 

Допомога Lawrange у реєстрації компанії за кордоном

Наше адвокатське об’єднання спеціалізується на відкритті компаній за кордоном, зокрема в офшорних юрисдикціях. Досвідчені адвокати, юристи та інші фахівці Lawrange допоможуть з вибором відповідної країни, враховуючи особливості вашого бізнесу, бюджет, особисті побажання та низку інших факторів. Ми проконсультуємо з важливих питань оподаткування, комерційної діяльності та нюансів державного регулювання у конкретній юрисдикції. Звертаючись до нас, ви можете замовити:

 

  • створення офшорної компанії «під ключ»;
  • покупку вже готової фірми в офшорі;
  • підготовку документації, необхідної для реєстрації та оформлення ліцензії (якщо плануєте займатися бізнесом, який підлягає ліцензуванню);
  • представлення ваших інтересів під час спілкування з Регуляторами тощо.

 

Висновки

Хоча поняття «офшори» виникло в далекому минулому, сьогодні воно, як і раніше, становить величезний інтерес для багатьох підприємців по всьому світу. Популярність офшорних зон для відкриття компаній за кордоном продовжує залишатися на високому рівні через різні можливості, які вони відкривають для бізнесу. Підприємці та інвестори використовують їх для зниження податкового навантаження, захисту власних активів від нестабільності політичної обстановки в країні проживання, забезпечення конфіденційності своєї діяльності. До числа популярних офшорів входять Естонія, Чехія, Великобританія, Іспанія, Сінгапур, Гонконг та ін. Вибір відповідної країни має здійснюватися з урахуванням багатьох факторів, тому рекомендуємо скористатися допомогою АО Lawrange.

 

Замовити консультацію

Популярні послуги