Відкриття офшору у Коста-Ріці

Коста-Ріка – невелика держава з виходом до Карибського моря та Тихого океану, яка приваблює підприємців з усього світу політичною, економічною стабільністю та пільговим оподаткуванням. Відкриття офшору в Коста-Ріці досить популярне також тому, що ця юрисдикція не практикує валютного контролю та не входить до чорних списків більшості країн, зокрема України.

В Адвокатському об’єднанні Lawrange неодноразово успішно виконували завдання щодо реєстрації офшорного бізнесу у цій державі. Ми добре знайомі з усіма особливостями та підводним камінням цього процесу, тому допоможемо відкрити офшор у Коста-Ріці у повній відповідності до місцевих законів, без порушення законодавства країни вашого проживання.

Чому Коста-Ріка чудове місце для реєстрації офшору

Ця країна підходить для реєстрації офшорної компанії з низки причин, починаючи з територіальної податкової системи, політичної стабільності до простоти реєстрації. Поєднання цих факторів сприяє створенню легітимного середовища для успішного ведення міжнародного бізнесу.

Основні переваги Коста-Ріки представлені:

• Територіальною податковою системою – компанії оподатковуються лише з доходів, отриманих із джерел у Коста-Ріці. Доходи, отримані від бізнесу за межами країни, звільнені від місцевих корпоративних податків.
• Політичною та економічною стабільністю – у цій юрисдикції давно існує демократичний уряд та стабільна правова система, що створює безпечне та передбачуване середовище для ведення бізнесу, на відміну від деяких інших традиційних офшорів.
• Захистом активів та конфіденційністю – місцеве законодавство передбачає застосування надійних та ефективних механізмів захисту конфіденційності та активів, дозволяючи призначати номінальних директорів та акціонерів для збереження конфіденційності.
• Простота та швидкість реєстрації – відкрити офшор у Коста-Ріці можна просто і швидко, наприклад, у деяких випадках протягом кількох тижнів, при цьому не висуваються високі вимоги до мінімального розміру статутного капіталу.
• Доступ до міжнародної торгівлі – безліч угод про вільну торгівлю з великими економіками, у т.ч. США, Канади, Китаю та ЄС дозволяє компаніям, зареєстрованим у Коста-Ріці, користуватися великим світовим ринком.
• Респектабельністю – Коста-Ріка не вважається «чорною зоною» або «податковим притулком», що не співпрацює. Вона дотримується міжнародних стандартів прозорості (наприклад, FATCA та CRS), що підвищує довіру до зареєстрованих тут компаній.

Таким чином, якщо ви шукаєте найкращі країни для реєстрації офшору, то рекомендуємо звернути увагу на Коста-Ріку. Цю країну небезпідставно вважають одним із вигідних та перспективних офшорних місць. Вона пропонує суттєві податкові та операційні переваги без репутаційних ризиків, пов’язаних із традиційними, менш регульованими «податковими гаванями».

Організаційно-правові форми для офшорів у Коста-Ріці

При відкритті офшорної компанії у Коста-Ріці слід враховувати особливості двох основних організаційно-правових форм: Акціонерного товариства (Sociedad Anónima, SA) та Товариства з обмеженою відповідальністю (Sociedad de Responsabilidad Limitada, SRL). Вибір конкретної ОПФ слід здійснювати з урахуванням цілей бізнесу, структури управління та вимог до конфіденційності.

Акціонерне товариство (Sociedad Anónima, SA)

Найбільш популярна ОПФ для великого бізнесу, зацікавленого у залученні капіталу. Оформлення можливе лише за наявності не менше 3 директорів та 2 акціонерів, які можуть бути фіз- або юрособами з будь-яким резидентством. Рекомендований мінімальний розмір статутного капіталу становить 100 американських доларів. У компаніях SA акції можуть передаватися вільно, завдяки чому процес залучення інвестицій не викликає серйозних труднощів. Оформляючи акціонерне товариство у Коста-Ріці, слід забезпечити подання щорічної звітності із зазначенням напрямів діяльності.

Товариство з обмеженою відповідальністю (Sociedad de Responsabilidad Limitada, SRL)

Цю форму частіше вибирає малий, середній бізнес, зацікавлений у простій та гнучкій структурі. Керувати SRL можуть кілька менеджерів чи один, яким дозволяється бути акціонерами. Створити ТОВ у Коста-Ріці може одна фіз- або юрособа. Для відкриття підприємства такої ОПФ не потрібен статутний капітал, а передавати частки акцій можна лише з дозволу інших учасників (якщо такі є).

Важливо! Обидві форми підлягають оподаткуванню лише, якщо дохід отримано в Коста-Ріці. Бізнес-діяльність за межами цієї країни не оподатковується. Підприємства SA та SRL повинні мати зареєстровану юридичну адресу в Коста-Ріці.

Вимоги до реєстрації компанії в Коста-Ріці

Дотримання всіх вимог для відкриття компанії в Коста-Ріці дуже важливе для запобігання серйозним юридичним та фінансовим наслідкам, забезпечення законної діяльності компанії, захисту її активів та репутації. Ігнорування може призвести до великих штрафів, юридичних проблем та обмежень діяльності вашого бізнесу, а також до затягування процесу реєстрації підприємства.

Штатна структура компанії

Щоб зареєструвати компанію у Коста-Ріці, необхідно виконати вимоги що до штатної структури, які залежать від обраної ОПФ. Якщо говорити про найбільш популярні форми SA або SRL, то жодна з цих структур не потребує певної кількості місцевих працівників під час реєстрації. Однак, важливо виконати вимоги щодо призначення певних керівних посад, а також обов’язковою є наявність місцевого агента. У якості резидентного агента повинен бути призначений місцевий практикуючий юрист, який виступатиме офіційним посередником між компанією та владою Коста-Ріки для отримання юридичних повідомлень.

Юридична адреса

Офшорна компанія в Коста-Ріці може існувати тільки за наявності місцевої юридичної адреси. Лише поштової скриньки недостатньо для офіційної реєстрації. Ця адреса є юридичною та адміністративною основою будь якої, навіть офшорної компанії.

Основні вимоги до юридичної адреси:

• Адреса повинна мати фізичне місцезнаходження в Коста-Ріці, яке можно перевірити, щоб компанія могла отримувати офіційні юридичні та адміністративні повідомлення.
• Зберігання документів – копії основних документів компанії, включаючи статут, реєстр директорів, доручення та інформація про акціонерний капітал, повинні зберігатися у зареєстрованому офісі.
• Документальне підтвердження адреси – договір оренди, свідоцтво про право власності на нерухомість чи нещодавній рахунок за комунальні послуги. Для віртуальних або загальних офісів необхідні договір обслуговування та лист від постачальника, що підтверджує використання та обробку пошти.
• Одноманітність у всіх документах – одна і та ж адреса повинна використовуватись однаково у всіх документах, включаючи документи для податкової реєстрації, муніципальні ліцензії та документи про відкриття банківського рахунку. Розбіжності призводять до затримок та додаткових перевірок.
• Публічна загальнодоступність юридичної адреси – сприяє прозорості та довірі з боку міжнародних партнерів, фінансових установ.

Статут та внутрішні документи

При реєстрації компанії в Коста-Ріці як установчий документ (Статут компанії або Pacto Social), так і ведення внутрішньої документації (корпоративні книги) підлягають дотриманню певних юридичних вимог для забезпечення їх дійсності та відповідності вимогам. Наприклад, Статут компанії повинен містити, крім іншого, інформацію про:

• Дату та місце реєстрації підприємства.
• Засновників, у тому числі повне ім’я, громадянство, рід занять, сімейний стан та номери посвідчень особи/паспортів.
• Назву та тип компанії.
• Цілі компанії – опис може бути загальним або конкретним, також вказується очікуваний термін існування корпорації (зазвичай встановлюється 100 років).
• Юридичну адресу (доміцилій) у Коста-Ріці.
• Структуру капіталу, у тому числі кількість та класи акцій/квот, їх вартість та спосіб оплати акцій тощо.

Крім того, після реєстрації компанія має вести низку офіційних внутрішніх документів та корпоративних книг (відомих як «Libros») для реєстрації корпоративних питань та фінансових операцій. Ці документи мають бути легалізовані податковим органом.

Вимоги до капіталу

Ключовою особливістю реєстрації компанії в Коста-Ріці є відсутність вимог до мінімального розміру статутного капіталу – те, яким він буде, залежить від конкретних потреб фірми. Хоча мінімальний розмір часто рекомендується для початкової реєстрації, він не є обов’язковим для більшості стандартних офшорних компаній, незалежно від того, використовується SA або SRL.

Важливо! Хоча до звичайних комерційних підприємств не висувають мінімальні вимоги до капіталу, для певних регульованих видів діяльності, таких як фінансові чи банківські послуги, все ж таки передбачені суттєві вимоги до стартового внеску.

Етапи відкриття офшору в Коста-Ріці

Реєстрація офшорної компанії у Коста-Ріці пов’язана з поетапним виконанням низки специфічних юридичних та адміністративних завдань. Тим, хто прагне використовувати переваги місцевої територіальної податкової системи, важливо враховувати особливості та деякі «підводні камені» цього процесу, щоби оформлення пройшло успішно.

Вибір та перевірка назви компанії

Слід визначитися із найменуванням підприємства, та зарезервувати його. Назва має бути унікальною, іспаномовною або заснованою на цифрах. Перевірити її слід на сайті Національного реєстру.

Підготовка корпоративних документів

Щоб зареєструвати офшор у Коста-Ріці, підготуйте установчий договір. Статут має бути складений і підписаний місцевим нотаріусом. Підготуйте документи, що засвідчують особу керівного складу та акціонерів – вони мають бути дійсними та апостильованими/легалізованими. Якщо реєстрація компанії здійснюється віддалено, потрібна довіреність.

Подання документів до реєстру та отримання підтвердження реєстрації

Установчі документи в електронному вигляді подаються до Національного реєстру (Registro Nacional). Якщо вдалося успішно зареєструвати офшорну компанію, заявнику буде видано такі офіційні підтвердження:

• Cédula Jurídica – юридичний ідентифікаційний номер, який підтверджує, що компанія є визнаною юридичною особою.
• Свідоцтво про реєстрацію (іноді апостильований витяг із запису в державному реєстрі) – доказ наявності у компанії офіційного юридичного статусу, назви та ін. Цей документ необхідний для міжнародного використання та відкриття банківських рахунків.

Усі основні корпоративні документи, включаючи дані про власника та юридичний статус, зберігаються на загальнодоступному сайті Національного реєстру. Будь-який бажаючий може перевірити існування та статус компанії, використовуючи номер юридичного сертифікату (cédula jurídica). Офіційні документи (свідоцтво про реєстрацію тощо) готуються та можуть бути надані на паперовому носії, часто з апостилем для міжнародного визнання, або у вигляді засвідчених електронних копій.

Післяреєстраційні процедури

Після реєстрації компанії в Коста-Ріці потрібно пройти низку постреєстраційних процедур:

• Відкриття банківського рахунку – може бути відкрито як у Коста-Ріці, так і в іншій юрисдикції, залежно від потреб компанії. Зазвичай потрібно надати сертифіковані корпоративні документи, підтвердження особи власників та осіб, які мають право на підпис, підтвердження адреси. У деяких випадках може знадобитися особиста присутність заявника.
• Ліцензії та дозволи – якщо компанія веде діяльність на території Коста-Ріки, вона має отримати ліцензію на ведення бізнесу у муніципалітеті, на території якого зареєстрована. Залежно від виду діяльності можуть також знадобитися спеціальні дозволи з охорони праці та техніки безпеки. Загалом офшорним компаніям, які зазвичай не ведуть діяльність у Коста-Ріці, не потрібно отримувати місцеві ліцензії.
• Вимоги до звітності – юридичні особи зобов’язані щороку подавати декларацію до Реєстру прозорості та кінцевих бенефіціарів Центрального банку (RTBF). Крім того, навіть пасивні чи «неактивні» офшорні компанії, які не отримують місцевого доходу, зобов’язані подавати до податкових органів щорічну інформаційну податкову декларацію. У разі наймання місцевих співробітників фірма повинна зареєструватися в Управлінні соціального забезпечення Коста-Ріки (CCSS).

Вартість та термін відкриття офшору в Коста-Ріці

Процес реєстрації офшорної компанії у цій юрисдикції відносно швидкий, іноді може займати один тиждень з моменту подання всіх необхідних документів. Оформлення SRL відбувається у деяких випадках ще швидше. Весь процес часто можна здійснити віддалено за довіреністю. Однак, відкриття банківського рахунку без особистої присутності відбувається досить складно через суворі правила боротьби з відмиванням грошей (AML) та політики «Знай свого клієнта» (KYC).

Вартість може змінюватись в залежності від пакету послуг, який зазвичай включає початкову консультацію, комплексну перевірку, реєстраційний збір та рік обслуговування зареєстрованої адреси. Додаткові витрати можуть включати поточні витрати на послуги агента-резидента, бухгалтерські послуги та збори за апостиль.

Професійна юридична підтримка від Lawrange

Щоб реєстрація офшору в Коста-Ріці пройшла з дотриманням місцевого законодавства, з урахуванням тонкощів корпоративного та податкового регулювання, рекомендуємо заручитись підтримкою нашого Адвокатського об’єднання Lawrange. З нами вдасться запобігти виникненню можливих юридичних ускладненнень, операційних проблем та інших ризиків у процесі відкриття офшору.
З АО Lawrange вигідно співпрацювати, тому що:

• Наші досвідчені юристи добре розуміються на корпоративному та податковому законодавстві Коста-Ріки. Це означає, що всі установчі документи, ліцензії та договори відповідатимуть конкретним правовим вимогам.
• Юридичні консультанти допоможуть виконати всі вимоги AML, KYC та податкові зобов’язання.
• Забезпечується супровід під час підготовки та подання обов’язкових документів, а також при комунікації з Регулятором. Юрист допомагає у складанні Статуту та інших необхідних документів, забезпечуючи їхню юридичну обґрунтованість та повноту.
• Надається повний пакет послуг, у тому числі посвідчення та апостилювання корпоративних документів.
• Підтримка та відкриття банківського рахунку – члени нашої команди надають професійну юридичну допомогу у складному процесі відкриття корпоративного банківського рахунку в Коста-Ріці, спрощуючи взаємодію з місцевими банками та надаючи необхідну документацію.

Ми завжди на зв’язку з нашими клієнтами, враховуємо всі побажання та нюанси конкретної ситуації. Зв’яжіться з нами вже сьогодні, щоб якнайшвидше розпочати відкриття офшору в Коста-Ріці.

FAQ

ЗАМОВИТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ Telegram bot для швидкого зв'язку з нами