Отримання дивідендів від іноземної компанії – процес, який лише на перший погляд здається простою формальністю. На практиці він потребує уваги одразу до кількох аспектів: правильного оформлення корпоративних підстав для виплати, податкових наслідків для отримувача та вимог банків до комплаєнс-пакета документів. Важливо розуміти, які документи підтверджують право на отримання дивідендів і які відомості необхідні під час відкриття рахунку та надходження коштів.

 

Із цим запитом до нас звернувся клієнт – податковий резидент України та акціонер гонконзької компанії. Йому належало отримати дивіденди в розмірі близько 100 000 USD, а також відкрити особистий іноземний рахунок для зберігання та подальшого використання цих коштів. Клієнту потрібно було не лише зрозуміти податкові наслідки такої операції, а й підібрати відповідне банківське рішення.

 

Далі розповімо, як будувалася наша робота та чого нам вдалося досягти.

 

Які складнощі нам належало вирішити

Подібні запити часто пов’язані з низкою типових завдань, і цей проєкт не став винятком. Щоб заздалегідь врахувати всі аспекти майбутньої операції, нам належало опрацювати питання за трьома ключовими напрямами:

  • Документальні:
    • Перевірити готовність корпоративної документації гонконзької компанії до виплати дивідендів.
    • Уточнити додаткові дані, які можуть знадобитися під час відкриття особистого іноземного рахунку.
    • Забезпечити узгодженість документів, банківських вимог та інформації про отримувача коштів.
  • Комплаєнс: 
    • Проаналізувати вимоги банку до клієнта та характеру запланованої операції.
    • Зіставити особливості отримання коштів на український та іноземний рахунки.
  • Податкові:
    • Визначити податкові наслідки для клієнта як податкового резидента України під час отримання дивідендів від іноземної компанії.
    • Порівняти податкові наслідки різних варіантів зарахування коштів.
    • Побудувати рішення з урахуванням податкових, банківських та корпоративних вимог.

 

Кожен із цих напрямів впливає на два інших (наприклад, неврахована вимога банку здатна змінити і податковий розрахунок, і порядок оформлення документів). Щоб системно опрацювати всі аспекти проєкту, ми об’єднали аналіз документів, банківських вимог та податкових наслідків у єдиний алгоритм дій. Це дозволило перейти від початкового аналізу до підготовки конкретних рішень.

 

Наші дії в межах проєкту

Ми послідовно пройшли такі етапи:

 

  1. Вивчили корпоративні та фінансові матеріали гонконзької компанії та встановили, які підстави підтверджують майбутню виплату дивідендів.
  2. Склали перелік документів, які знадобляться клієнту для відкриття особистого іноземного рахунку та проходження банківської перевірки.
  3. Визначили, які додаткові документи необхідно підготувати для банківського compliance.
  4. Розробили структуру пакета Source of Funds та визначили підтвердження, які необхідно надати для обґрунтування походження коштів.
  5. Провели податковий аналіз майбутнього отримання дивідендів з урахуванням статусу клієнта як податкового резидента України.
  6. Опрацювали два напрями отримання коштів (на український та іноземний рахунки), а також зіставили їхні податкові та практичні особливості.
  7. За результатами аналізу підготували алгоритм подальших дій та рекомендації щодо банківського рішення.

 

Ми співвідносили проміжний результат із вимогами наступного етапу. Це допомогло уникнути ситуації, коли вже зібрані документи доводиться доповнювати або переоформлювати заднім числом. Наш клієнт отримав структурований план виплати дивідендів, розуміння необхідних процедур, а також рекомендації щодо відкриття особистого рахунку для отримання та зберігання коштів.

 

Поточний статус і подальші кроки

Наразі ми супроводжуємо клієнта у відкритті особистого рахунку в класичному банку — розглядаються варіанти у Швейцарії та Грузії. Робота зосереджена на практичній реалізації підготовленого плану з урахуванням вимог конкретної юрисдикції. Додатково опрацьовується відкриття рахунку в платіжній системі для повсякденних операцій із коштами після отримання дивідендів.

 

Чого вже вдалося досягти:

 

  • визначили підстави та порядок виплати дивідендів від гонконзької компанії;
  • сформували вимоги до пакета Source of Funds;
  • оцінили податкові наслідки отримання дивідендів для податкового резидента України;
  • зіставили податкові та банківські аспекти різних варіантів отримання коштів;
  • підготували покроковий план дій та рекомендації щодо вибору банківського рішення.

 

Клієнт отримав не просто консультацію, а розуміння того, які кроки необхідно пройти для отримання дивідендів та відкриття особистого рахунку.

 

Плануєте отримати дивіденди від іноземної компанії та не знаєте, з чого почати? Зверніться до команди Lawrange. Ми допоможемо розібратися в податкових, банківських та документальних питаннях.