Бізнесу в галузі інформаційних технологій буває «тісно» в одній країні, на певному етапі розвитку виникає потреба вийти на міжнародний рівень, зокрема шляхом реєстрації нової компанії в іншій юрисдикції. І тоді виникає питання: в яких країнах вигідно реєструвати IT-компанії?

 

У поле зору потрапляють США, Сінгапур, Гонконг, ОАЕ та кілька країн Європи. Які це країни? Про них буде вестися розмова в огляді від експертів у галузі юридичного супроводу міжнародного бізнесу АО Lawrange.

 

 

Що означає поняття «найкращі юрисдикції для IT-бізнесу»?

 

Як бізнес-напрямок інформаційні технології (Information Technology, IT) поєднує у собі масу видів діяльності, включаючи розробку софту, електронну комерцію, ігри та розваги, кібербезпеку, надання фінансових послуг онлайн, роботу з базами даних тощо.

 

Відповідно, критерії вибору юрисдикції під криптовалютну біржу та під стартап у сфері розробки програмного забезпечення відрізнятимуться. Щоправда, як варіант, можна розглянути можливість відкриття general IT, тобто компанії, орієнтованої на кілька напрямків діяльності та під різні цільові аудиторії клієнтів.

 

До відома! У цьому огляді ми вирішили не пропонувати до уваги офшорні юрисдикції (хоча вони не втрачають актуальності навіть зараз при вирішенні певних завдань). Якщо вам важливий фундамент для престижу та репутації компанії, придивіться до країн Євросоюзу – там ця умова буде забезпечена.

 

Обираючи варіант юрисдикції для IT-проекту, врахуйте такі побажання:

  • щоб податки були невисокими, а система оподаткування – прозорою та зрозумілою;
  • щоб у розвитку галузі IT була зацікавлена ​​сама держава;
  • щоб вартість реєстрації фірми та подальшого обслуговування була доступною;
  • щоб права на об’єкти інтелектуальної власності надійно захищалися;
  • щоб забезпечувався доступ до інфраструктури та така послуга, як відкриття банківського рахунку.

 

 

В яких країнах можна відкрити IT-компанію?

 

Будь-яка юрисдикція Європейського Союзу може підійти для реєстрації фірми. Однак спочатку необхідно відповісти на запитання: чи розраховуєте ви знайти клієнтів у цій країні? Якщо так, тоді будуть наступні запитання. Наскільки конкурентним буде наш сервіс на цьому ринку? Якими податками обкладається прибуток, отриманий внаслідок надання послуг у країні?

 

Важливо! Перед виходом на європейський ринок у тій чи іншій країні слід вивчити конкурентів та провести попередній пошук джерел фінансування. Важливо визначити, чи вдасться знайти інвестора або скористатися послугами інкубатора чи акселератора, якщо йдеться про стартап. Подібним шляхом можна звузити коло пошуку.

 

Щоб не гаяти часу, ви можете скористатися готовими рішеннями та порадами від фахівців адвокатського об’єднання Lawrange. Ми постійно тримаємо руку на пульсі бізнесу в Європі, тому будь-якої миті можемо запропонувати ТОП найкращих варіантів. На нашу думку, у 2022 році найкращі умови для відкриття IT-компанії пропонуються у Великій Британії, Польщі, Ірландії та Естонії.

 

 

Чому варто відкрити компанію у Великій Британії?

 

Плюси Мінуси
  • Статус центру розвитку інформаційних технологій у Європі
  • Країна користується довірою серед інвесторів
  • Вести бізнес можна віддалено
  • Акціонерами та директором компанії можуть бути нерезиденти
  • Це найдорожча юрисдикція в Європі.
  • Обов’язково потрібна наявність фізичного офісу
  • Податок на прибуток з 1 квітня 2023 року складатиме 25% (зараз – 19%)
  • Наймання кваліфікованого персоналу коштує дорого

 

Якщо ви стурбовані питанням, де відкрити компанію в Європі, то Сполучене Королівство підійде в тому випадку, коли ваш бізнес вже твердо стоїть на ногах, ви маєте готові продукти та базу клієнтів. За всіма параметрами це найкращий варіант для релокації успішного проекту. Однак для стартапу, який тільки планує перші кроки на ринку, можна підібрати юрисдикції, які потребують менших витрат.

 

До відома! До переваг Великобританії слід зарахувати просту процедуру реєстрації юридичних осіб. Реєстрація компанії в Англії разом з оформленням рахунків в 3 платіжних системах за підтримки АО Lawrange займає в середньому від 2 до 4 робочих днів. Вимоги до мінімального розміру статутного капіталу відсутні, тобто при відкритті фірми можна депонувати до банку всього, наприклад, 100 фунтів.

 

У Великобританії IT-бізнесу сприяє як стабільна правова система (common law), так і цілеспрямована урядова підтримка у вигляді можливості отримання грантів та податкових пільг. Зокрема, уряд ініціював заснування у східній частині Лондона IT-екосистеми Tech City (Silicon Roundabout).

 

 

Чому варто відкрити компанію у Польщі?

 

Плюси Мінуси
  • Адекватне податкове навантаження для молодого підприємства
  • Фірму можна зареєструвати у віддаленому режимі
  • У країні багато інвестиційних фондів
  • Засновником може бути нерезидент
  • Неможливо відкрити корпоративний рахунок дистанційно
  • Надмірна бюрократичність у деяких питаннях
  • Є вимоги до розміру статутного капіталу – для ТОВ 1200 євро

 

Якщо Великобританія – хороший варіант для діючого бізнесу, то Польща підходить для новачків. При помірних витратах, зареєструвавши фірму в цій країні, можна отримати доступ до ринків ЄС та платоспроможних клієнтів по всьому світу. Оскільки Польща – це «біла» юрисдикція, то може стати майданчиком для налагодження контактів із контрагентами у найпрестижніших з погляду бізнесу країнах, зокрема – у США та Великій Британії.

 

До відома! Щоб відкрити фірму в Польщі за підтримки АО Lawrange, вам потрібно буде лише зібрати мінімальний пакет документації. Про все інше подбають представники нашого адвокатського об’єднання.

 

У майбутньому ви можете розраховувати на роботу у стабільному та зрозумілому правовому полі, підтримку держави та високі шанси залучити інвесторів. Власник бізнесу отримує спрощену можливість стати громадянином Європейського Союзу.

 

 

Чому варто відкрити компанію в Ірландії?

 

Плюси Мінуси
  • Розвинена IT-інфраструктура: технопарки, акселератори інкубатори, коворкінги
  • Особливий режим оподаткування партнерства (LP)
  • Прийнятний рівень податків загалом та їхнє просте адміністрування
  • Обов’язково потрібна наявність фізичного офісу
  • Директором та секретарем фірми (LTD) можна призначити лише резидентів ЄС
  • Наявність секретаря – обов’язкова вимога

 

Великобританія більше підходить для діючих IT-бізнесів, Польща – для стартапів, а ось Ірландія – і для тих, і для інших. Це своєрідна «золота середина» для підприємництва. В Ірландії спостерігається економічне піднесення саме завдяки залученню до країни високотехнологічного бізнесу. Зокрема, практично всі американські IT-гіганти для відкриття дочірніх компаній у Європі віддають перевагу «Смарагдовому острову».

 

До відома! Реєстрація компанії в Ірландії за підтримки АО Lawrange відкриває доступ до отримання державних грантів та інших видів підтримки. Для ІТ-стартапів передбачаються податкові пільги.

 

На користь Ірландії також говорять мінімальні вимоги до розміру статутного капіталу – всього від 100 EUR. Не буде великим навантаженням ведення звітності для компанії. По-перше, подавати звітність можна онлайн. По-друге, подати податкову декларацію можна протягом 9 місяців після закінчення звітного періоду.

 

 

Чому варто відкрити компанію в Естонії?

 

Плюси Мінуси
  • Зручна взаємодія з держорганами через систему «електронний уряд»
  • Відсутня вимога до мінімального статутного капіталу
  • Директор та засновник не обов’язково повинні бути резидентами
  • Посилення правил боротьби з відмиванням грошей, що ускладнює процедуру оформлення компанії
  • Бажана наявність фізичного офісу
  • Неможливо відкрити корпоративний рахунок дистанційно

 

В Естонії створилося сприятливе середовище для реєстрації невеликих фірм та фрілансерів. Хоча середні та великі підприємства теж почуватимуться комфортно. Естонія – юрисдикція з гарною репутацією та великими інвестиційними перспективами.

 

До відома! Реєстрація компанії в Естонії за підтримки АО Lawrange може проходити дистанційно без необхідності відвідувати країну. Якщо документація підготовлена правильно, то реєстрація може зайняти лише два робочі дні.

 

Уряд Естонії дотримується курсу залучення технологічних бізнесів – нерезиденти у разі заснування такої компанії можуть отримати візу особливого типу – Startup Visa. яка дає змогу оперативно отримати посвідку на проживання в Естонії. При цьому на відміну від більшості інших держав ЄС вартість життя та кваліфікованої робочої сили цілком помірна.

 

 

Податки на IT компанії у різних країнах

 

Якщо підприємець вважає, що заощадити на сплаті податків можна лише в офшорі, він помиляється. Платити помірні податки можна і в оншорах. Головне: а) правильно вибрати місце реєстрації фірми під ІТ; б) грамотно структурувати бізнес. Вагомий чинник при цьому – наявність договорів про звільнення від подвійного оподаткування.

 

У пошуках відповіді на запитання, де відкрити IT компанію у Європі, розглянемо податки у тих юрисдикціях, на яких ми зосередили увагу.

 

 

Податки у Великій Британії

Ставка корпоративного податку поки що становить 19%, але з 2023 досягне 25%. Розмір ПДВ стандартний – 20%. При цьому якщо фірма надає послуги за межами країни, ПДВ не стягується. Так званий податок «біля ​​джерела» Withholding Tax (на виведення капіталу) складає 20%, на приріст капіталу – 19%.

 

До відома! На окрему увагу заслуговує digital service tax – податок у розмірі 2%, яким обкладаються цифрові послуги.

 

 

Податки у Польщі

Базова ставка корпоративного податку становить 23%. Однак, якщо дохід фірми не досягає 1 200 000 євро на рік, то можна сплачувати податок за ставкою всього 9%. Податок на дивіденди в країні – 19%, ПДВ – 23% (але якщо річний оборот перевищує 200 тис. злотих). При цьому якщо компанія постачає IT-послуги в інші країни, наприклад, у США, то ставка ПДВ складатиме 0%.

 

До відома! Для IT-фірм у Польщі передбачаються податкові пільги. Наприклад, B+R (ulga badawczo-rozwojowa) дозволяє розробникам софту зараховувати окремі види витрат у подвійному розмірі, що зменшує базу оподаткування.

 

 

Податки в Ірландії

З 2023 року в країні підвищується податок на прибуток з 12,5% до 15%. ПДВ становить 23%, податок «у ​​джерела» – 25% (дивіденди) та 20% для роялті та відсотків.

 

До відома! Для технологічних стартапів країни діє режим Knowledge and Development Box (KDB). Йдеться про звільнення від корпоративного податку доходу, отриманого від активів «інтелектуальної власності». Компанія, яка відповідає вимогам KDB, може мати право на відрахування у розмірі 50%. Це означає, що прибуток може оподатковуватись за ставкою 6,25%.

 

 

Податки в Естонії

До того моменту, поки фірма не забажає вивести прибуток за кордон, податок складає 0%. Подібним чином стимулюється реінвестування прибутку на розвиток бізнесу. ПДВ у Естонії складає 20%.

 

 

Особливості юрисдикції у країнах Європи

 

Кожна країна дає IT-бізнесу певний спектр можливостей. Вирішуючи, в яких країнах відкрити компанію, слід чітко виділити пріоритети. Щоб вдало стартувати зі своїм проектом, необхідно зрозуміти, наскільки можливості тієї чи іншої юрисдикції відповідають поставленим підприємцем завданням та бізнес-плану.

 

До відома! На консультації з експертами адвокатського об’єднання Lawrange серед іншого піднімаються такі питання:

  1. Чи надаватиме IT-компанія послуги в тій країні, в якій реєструється?
  2. Чи знадобиться інвестор?
  3. Куди відправлятимуться дивіденди та роялті?
  4. У яких країнах будуть основні контрагенти?
  5. Звідки надходитимуть кошти за послуги?

 

 

Висновки

 

Якщо шукати відповідь на питання, в яких країнах відкрити it компанію, необхідно врахувати чималий перелік факторів. Серед них – оподаткування та перспективи отримання податкових пільг, наявність розвиненої інфраструктури для стартапів, доступ до відкриття банківських рахунків. Розставити крапки над «і» допоможе консультація експертів АО Lawrange, а уникнути помилок – юридичний супровід ними реєстрації фірми у вибраній юрисдикції.

 

 

 

 

Замовити консультацію